随县城市污水主管网项目结算情况审计结果公告
来源:随县审计局    编辑:周颖    发布时间:2016-11-25 09:45    浏览次数:
  根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定及随县人民政府县长毕道丽同志的批示意见,我局自2015年1月12日起,对随县城市污水主管网项目结算情况实施了审计。现就审计结果提出如下意见:

  一、被审计项目的基本情况

  (一)基本情况

  1、项目名称:随县城市污水主管网项目

  2、建设内容:河东、河西污水管道安装,过河压力管道安装及污水提升泵站一座,污水泵站管理用房一座;厉山二桥连接线管线工程;随县城南二路污水管网工程;神龙国际大酒店前城市污水主管网工程;随县二桥三角地园林绿化及污水泵站管理用房周边园林绿化工程等

  3、建设单位:随县污水处理厂及配套管网建设协调指挥部

  4、施工单位:随州市沿河建筑工程有限公司

  5、建设地点:随县新城区

  (二)资金来源

  项目总投资63560000元,其中:中央预算内补贴12200000元,调节资金3350000元,地方财政配套资金48010000元,分期六年回购。

  二、审计评价意见

  审计结果表明,随县城市污水主管网项目在工程管理上基本执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制,在投资控制、施工管理、质量保障、现场监理等方面做了一定的工作,基本有效地控制了投资,但由于审计手段和时间限制,我们审计后仍有可能存在一些误差,对此不能替代或完全免除被审核单位和编制单位应负的责任。

  但审计发现,随县城市污水主管网项目管理存在多计工程款需要纠正、改进的问题。

  三、审计发现的主要问题及处理意见

  施工单位多计工程款6647291.75元

  经对随县住建局送审的随县城市污水主管网项目预算价进行评审,随县城市污水主管网项目送审金额75640736.55元,审定金额68993444.8元,审减金额6647291.75元。(详细评审结果见鄂世安咨字〔2015〕第S033号)

  (一)随县污水主管网合同内送审金额为62854164.73元,审定金额57738564.57元,审减金额5115600.16元。

  1、随县污水主管网合同内清单及变更审(增)减主要原因:

  (1)工程量核减(增):

  ①送审时按原投标工程量包干计算后,再对变更等项目进行增减调整,审核时根据合同专用条款第55.2条“采用固定单价合同”,对工程量进行据实计算,并对结算作了相应调整。如:沟槽回填砂工程量减少约2万立方米,主要是因为招标时清单工程量较大,且变更为顶管后不再需要回填砂的工程量送审时未扣除。

  ②签证单37中的钢板厚度送审时按40mm计算,签证62中的钢板厚度送审时按16mm计算。审核时,测量后据实按20mm厚计算。另签证单62中的钢板长度为14米,送审时按3米计算,经与建设单位等现场管理人员核实后,按实际签证量计算。签证单37的合价减少约16万元,签证单62的合价增加约5万元。

  ③对签证中矛盾或不合理的地方进行了调整处理。如签证单7有一处桩号重复,审核时扣除了此路段的挖、运、填约4万元。

  (2)单价核减:

  ①钢板桩由暂定价8500元/吨调整为6500元/吨,总造价减少约66万元。     

  ②砼排水管材料暂定价调整后,总造价减少约62万元。                                                          

  ③未施工的钢板桩支撑,审核时给予扣除。

  ④签证单37、签证单62中的钢板垫道原价格为估价,现套用相关定额计价,单价核减500多元/吨。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  2、中途提升污水泵站主要审减原因:

  (1)工程量核减:依据图纸计算,块料墙面工程量核减215平方米。

  (2)单价核减:

  ①合同内未做项目,送审单价一般均低于投标单价,现按照投标单价进行扣减。

  ②围墙未施工,审核时扣除相关单价。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  3、中途提升污水泵站签证项目主要审减原因:

  (1)工程量核减:结合签证资料对粉喷桩、灌注桩的长度核减。

  (2)单价核减:

  ①泵站基坑内挖土,送审时按箱涵内人工挖土,机运机吊考虑,审核时按机械挖土计算。

  ②履带式岩石破碎机,送审时按3200元/台班计算,审核时按定额价1600元/台班计算。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  4、中途提升污水泵站(市政及大型土石方)主要审减原因:

  (1)工程量核减:

  ①挖土方,送审时维持原投标量,考虑有工作面及放坡,实际施工为旋挖钻孔灌注桩支护,挖方量相应减少。

  ②油浸电力变压器及其系统单价核减。

  (2)单价核减:

  ①道路扣除部分,送审时单价低于原投标单价,审核时按投标单价进行扣减。

  ②路灯未施工,扣除路灯及路灯内配管配线的单价。

  ③此工程中的不可预见费送审时未扣除,审核时给予扣除。

  根据以上变化,取费作相应调整。

  5、管理用房土建装修及安装工程主要审减原因:

  (1)工程量核减:依据图纸,对砌块墙、明沟、混凝土垫层、直形楼梯、台阶、钢筋、屋面卷材防水等项的工程量重新计算后进行核减。

  (2)单价核减:

  ①木桩材料及安装费,单价每米核减6元。

  ②铸铁井盖井座,送审按550元/套计算,审核时按350元/套计算。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  (二)随县污水主管网合同外送审金额为9870697.01元,审定金额为8779489.42元,审减金额1091207.59元。

  1、随县城南二路污水管网工程主要审减原因:

  (1)工程量核减:

  ①管道长度按定额规定扣除检查井长度。

  ②回填砂及余方弃置工程量核减。

  (2)单价核减:

  ①管道基础送审时为砂砾石,审核时结合实际按砂计算,综合单价核减。

  ②砌筑检查井送审为盖板式,审核时结合实际按收口式计算,综合单价核减。

  ③签证单1中的余方弃置上车费,在挖石方单价中已含,审核时进行扣除,综合单价核减。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  2、随县厉山二桥连接线管线工程审减原因:

  (1)工程量核减:

  ①管道长度按定额规定扣除检查井长度。

  ②挖土方、缺方运输、回填土等工程量核减。

  ③签证单4中的风镐凿红石岩工程量核减。

  (2)单价核减:

  ①管道基础送审时为砂砾石,审核时结合实际按砂计算,综合单价核减。

  ②签证单2中的余方弃置运输,送审时分别套用5公里内和1公里内运输各一次,审核时计算一次8公里内运输,综合单价核减约13元/立方米。

  ③拉森钢板桩材料单价送审时为8500元/吨,审核时按6500元/吨计算。

  ④拉森钢板桩支撑未施工,审核扣除。

  根据以上变化,取费作相应调整。

  3、随县污水主干管(K0+250-K0+950)段道路修复工程主要审减原因:送审时按49万元包干价计算,审核时结合实际工程量按相关定额规定计算。

  4、随县二桥三角地园林绿化工程主要审减原因:

  (1)按定额规定对苗木的土球大小进行了核减。

  (2)结合现场实际对三角桩等长度进行了核减。

  (3)结合市场行情对主材价格进行了调整。

  (4)按相关计价规定对签证3中的砌筑井等定额调整为更加合适的子目。

  (5)根据以上变化,取费作相应调整。

  5、随县二桥三角地土石方工程主要审减原因:

  (1)根据签证资料对回填土工程量进行计算,核减约5280立方米。

  (2)送审时堆坡造型和种植土的回填均套用园林种植土相关定额,审核时根据回填深度划分为种植层回填及种植层以下的堆坡造型回填,核减约8.5万元。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  6、管理房周边园林绿化工程主要审减原因:

  (1)结合现场实际对喷播植草籽工程量进行了核减,减少约1117 平方米。

  (2)按定额规定对苗木的土球大小进行了核减。

  (3)结合现场实际对三角桩等长度进行了核减。

  (4)结合市场行情对主材价格进行了调整。

  (5)根据以上变化,取费作相应调整。

  7、管理房周边土方主要审减原因:

  (1)送审时土方的回填均套用园林种植土相关定额,审核时核减80cm种植层以下的相关费用。

  (2)根据以上变化,取费作相应调整。

  8、随县二桥泵站及管理用房高清视频监控系统安装工程主要审减原因:

  (1)硬盘材料价格核减。

  (2)监控立杆材料价格核减。

  (3)根据以上变化,取费作相应调整。

  (三)随县进污水处理厂180米污水管网工程送审金额为900811.39元,审定金额为828824.65元,审减金额71986.74元。主要审减原因:

  1、材料单价核减:

  (1)Φ1350钢筋砼排水管的材料价格送审时按772元/米计算,审核时按620元/米计算。

  (2)钢板桩材料单价送审时为8500元/吨,审核时按6500元/吨计算。

  (3)O型橡胶圈材料价格核减。

  2、余方弃置送审时全部按堆积后再上车计算,审核时考虑部分土方可边挖边上车外运,进行了核减。

  3、拆除路面根据实际情况,审核时套用更符合实际的定额。

  4、根据以上变化,取费作相应调整。

  (四)神龙国际大酒店前城市污水主管工程送审金额为1370456.99元,审定金额为1283202.86元,审减金额87254.13元。主要审减原因:

  1、管道铺设长度按定额规定扣除检查井长度。

  2、土方开挖送审时全部按挖沟槽计算,审核时结合实际对部分路面以上的土方按挖一般土方计算,单价核减。

  3、送审时已挖出的土方二次转运按四类土计算,审核时根据实际情况按一、二类土计算,单价核减。

  4、对K1+860段拆除雨水管、井的定额进行了调整,套用与实际情况更为相符的定额,单价核减。

  5、Φ800承插钢筋砼排水管的材料价格送审时按284元/米计算,审核时按250元/米计算。

  6、根据以上等变化,取费作相应调整。

  (五)随县城市污水主管网K3+875至K4+763段换填砂及破路面工程送审金额为644606.43元,审定金额为363363.3元,审减金额281243.13元。主要审减原因:

  1、换填砂单价改为按投标价计算。

  2、扣主管网结算中已计算的开挖土方及回填土方。

  3、无二次转运费用。

  以上行为违反了《建设工程质量管理条例》第二十八条“施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工,不得擅自修改工程设计,不得偷工减料……”的规定。

  根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金……(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金……(四)虚列投资完成额……”的规定,决定对已签证多报的工程款6647291.75元不予支付。

  四、审计建议

  (一)该工程实行工程量清单计价,清单价及工程量分离,建议项目单位应严格按照施工图纸进行施工,尽量避免施工过程中的变更。

  (二)实行工程量清单计价的项目,应办理施工过程中签证手续,对于发生变化的项目应严格按照相关规定程序报批后实施。

  (三)进一步加强项目建设管理。要认真按照“四制”要求管理项目,严格项目招标、投标管理,严惩扰乱招投标工作及破坏建筑市场行为,杜绝围标串标的行为发生,切实纠正建设单位直接指定勘察设计单位的行为。监理人员更要履行好自己的职责,严把工程的进度、质量、投资关,以免给国家建设造成损失。

  对本次审计发现的问题,请随县污水处理厂及配套管网建设协调指挥部自收到本报告之日起15日内,将整改情况书面报告随县审计局。

  本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

  

 

                                随县审计局

                             2016年1月12日

 

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