2014年”粮安工程“危仓老库维修改造项目工程审计结果公告
来源:随县审计局    编辑:周颖    发布时间:2016-11-14 08:53    浏览次数:

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,按照《县人民政府办公室关于印发2016年度全县审计项目计划的通知》(随县政办发〔2016〕14号)的文件要求,随县审计局派出审计组,自2016年8月11日至2016年10月27日,对随县国家粮食储备库危仓老库维修改造项目进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。随县国家粮食储备库及有关单位对其提供的项目资料以及其他有关资料的真实性和完整性负责。随县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、被审计项目基本情况

    (一)项目基本情况

    根据《省粮食局、省财政厅关于印发<湖北省粮食危仓老库维修改造项目管理办法> 的通知》(鄂粮发[2014]33号)和《省财政厅、省粮食局关于做好“粮安工程”危仓老库维修改造工作的通知》(鄂财商发[2014]56号)要求,经各地项目申报,省粮食局、省财政厅组织评审对随县粮食储备库申报项目进行了现场审查,确定对随县国家粮食储备库、河源店、白庙、沙河、高庙、刘店、土城、两河口收纳库进行维修改造。维修的项目包括:墙体、门窗、地坪、屋面,核定财政补助资金总额为8850000元。其中:随县国家粮食储备库2360000元;河源店收纳库1100000元;白庙收纳库960000元;沙河收纳库940000元;高庙收纳库940000元;刘店收纳库830000元;土城收纳库800000元;两河口收纳库920000元。

    该项目招标代理机构为随州诚远招标事务有限公司,监理单位为随州市炎帝工程建设监理有限公司。该项目于2015年5月14日由随州市广源建筑工程有限公司、随州市沿河建筑工程有限公司、随州市黄龙建筑工程有限公司、随州市三鑫建筑工程有限公司中标,工程于2015年6月开工,2015年9月底竣工。

    随县国家粮食储备库委托湖北省诚远咨询有限公司于2015年12月对该项目工程进行初步审核,原招标中标价8400357.04元,初审结果为8199772.9元。其中:随州库2472621.46元;河源库1249291.98元;白庙库762906.23元;土城库639769.83元;沙河库945357.7元;高庙库752949.6元;刘店库625828.33元;两河口库751047.77元。

    (二)资金到位及使用情况

    1、截止审计时止,该项目资金来源8850000元。其中:财政补助资金8850000元。

    2、截止审计时止,项目资金支出6300800元。其中:8个危仓老库工程款6140000元、工程监理费50000元(开具发票62000元)、治理费800元、维修工程代理费110000元。

    3、项目资金结存2549200元。

    二、审计评价意见

    审计结果表明,随县国家粮食储备库在工程管理上执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制,在投资控制、施工管理、质量保障、现场监理等方面做了一定的工作,基本有效的控制了投资。

    但审计发现,随县国家粮食储备库危仓老库维修改造项目还存在施工单位多计工程款、工程管理不规范、不完善等问题需要纠正和改进。

    三、审计发现的主要问题及处理意见

    (一)施工单位多计工程款323378.64 元

    随县粮食储备库危仓老库维修改造项目送审金额8199772.9元,审定金额合计7876394.26元,审减金额合计323378.64元。本次审减金额是在整个工程审增、审减综合后的净审减额。具体情况是:

    一标(随县库、河源店)送审金额3721913.44元,审定金额3600649.93元,审减金额121263.51元,其主要明细:

    1、随县库:因仓外地坪厚度调整,综合单价调减12.26元/㎡,工程量为6048.93㎡,审减金额74170.37元;

    2、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额16960.69元。

    3、河源店:因保温门工程量审减7.42㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额3051.63元;

    4、因保温窗工程量审减20.32㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额14712.70元;

    5、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额12368.12元。

    二标(白庙、土城)送审金额1402676.06元,审定金额1329838.51元,审减金额72837.55元,其主要明细:

    1、白庙:因仓内地坪工程量减少25.12㎡,综合单价为89.91元/㎡,审减金额2,113.19元;

    2、保温门工程量减少2.63㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额1,081.64元;

    3、保温窗工程量减少2.02㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额1,462.58元;

    4、仓外地坪厚度调整,综合单价减少14.95元/㎡,工程量为2263.77㎡,审减金额33,843.36元;

    5、仓内地坪卷材防水工程量减少25.12㎡,综合单价为34.26元/㎡,审减金额860.61元;

    6、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审增金额11,490.84元。

    7、土城:保温门工程量减少3.61㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额1,484.68元;

    8、檩头工程量减少27根,综合单价为46.40元/根,审减金额1,080.16元;

    9、器材仓大门工程量减少4.4㎡,综合单价为650元/㎡,审减金额2,860.00元;

    10、器材仓墙体工程量减少13.46立方米,综合单价为943.42元/立方米,审减金额12698元;

    11、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额26,844.17元;

    三标(高庙、沙河)送审金额1698307.3元,审定金额1627103.47元,审减金额71203.83元,其主要明细:

    1、高庙:保温门工程量减少9.14㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额3,759.00元;

    2、保温窗工程量减少9.97㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额7,218.78元;

    3、防鸟网工程量减少9.97㎡,综合单价为150元/㎡,审减金额1,495.50元;

    4、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额7,001.87元。

    5、沙河:保温门工程量减少14.12㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额5,807.13元;

    6、保温窗工程量减少6.56㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额4,749.77元;

    7、仓外地坪工程量减少123.67㎡,综合单价为115.81元/㎡,审减金额13,652.60元;

    8、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额27,519.18元。

    四标:(刘店、两河口)送审金额1376876.1元,审定金额1318802.35元,审减金额58073.75元,其主要明细:

    1、刘店:保温门工程量减少1.07㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额440.06元;

    2、保温窗工程量减少2.58㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额1,898.36元;

    3、仓外地坪工程量减少179.91㎡,综合单价为104.41元/㎡,审减金额22,072.42元;

    4、防鸟网工程量减少8.34㎡,综合单价为373.82元/㎡,审减金额3,015.35元;

    5、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审减金额17,698.72元。

    6、两河口:保温门工程量减少2.75㎡,综合单价为411.27元/㎡,审减金额1,130.99元;

    7、保温窗工程量减少0.84㎡,综合单价为724.05元/㎡,审减金额608.20元;

    8、仓外地坪厚度调整,综合单价减少3.23元/㎡,工程量为2,329.52㎡,审减金额7,524.35元;

    9、仓内地坪工程量减少71.84㎡,综合单价为113.71元/㎡,审减金额7,218.63元;

    10、因取费基数调整,措施费、规费、税金及下浮金额相应调整,审增金额3,533.33元。

    以上行为违反了《建设工程质量管理条例》第二十八条 “施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工,不得擅自修改工程设计,不得偷工减料……”的规定。   

    根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分……(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为”的规定,责令追回施工单位多计工程款323378.64元不予拨付。

    (二)工程管理不规范、不完善

    1、工程变更程序不规范

    根据工程项目的招投标文件及合同协议书,该工程采用工程量清单计价,最终未下浮结算价款为9020402.06元,施工完成合同内工程价款5883911.99元,完成合同外工程价款共计3136490.07元,变更工程累计占竣工结算总价34.77%。

    以上行为违反了《关于核定在建基本建设大中型项目概算等问题的通知》第五条“项目的建设规模、建设内容和设计标准要严格控制在国家批准的可行性研究报告(或设计任务书)和初步设计的范围内,不得自行提高标准”的规定。

    根据《合同法》第七十七条“当事人协商一致,可以变更合同。法律、行政法规规定变更合同应当办理批准、登记等手续的,依照其规定”的规定,责令随县国家粮食储备库完善变更手续和审批程序。

    2、工程结算资料不规范、不完善

    根据随县国家粮食储备库提供的送审资料显示:一是被审计单位未将结算资料一次性报送完毕,如建设单位与施工单位签订的补充协议。二是该项目送审资料中未提供竣工图纸。

    建议加强管理水平,严格按照基本建设程序,完善相关竣工结算资料。

    四、审计建议

    (一)完善财务手续。组织基建专班按照审计报告的结论,迅速办理随县危仓老库维修改造项目竣工决算,及时到县财政局有关科室办理国有资产登记手续,单位财务主管科室要根据新的财会制度的要求进行固定资产登记、对基建往来款项要办理稽核和入账手续。

    (二)加强今后类似项目建设的档案和资金管理工作。规范建设程序,完善工程变更资料,健全图纸设计、工程预决算、招投标文本、施工合同、竣工结算、工程验收等工程建设档案,按照县委、县政府关于工程建设项目的相关规定,严格控制建设资金的支付,合理安全用好国家建设资金,杜绝项目由于提高建设标准,扩大建设规模而出现资金缺口,同时严格按照合同约定及其他相关规定拨付工程款,防止超前拨付的情况发生。

    对本次审计发现的问题,请随县国家粮食储备库自收到本报告之日起15日内,将整改情况书面报告随县审计局。

    本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

  

                            随县审计局

                      2016年11月14日

 

 

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