随县文化公园建设工程项目审计
来源:随县审计局    编辑:周颖    发布时间:2018-03-06 16:44    浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,随县审计局派出审计组,自201715日起,对你单位随县文化公园建设工程进行审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计期间我们聘请湖北世达安邦项目管理有限公司参与协审。随县城市开发投资有限公司对其提供的项目资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。随县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目基本情况

(一)项目基本情况

该工程建设范围位于随县行政中心区,按照随县整体规划的要求,在随县厉山镇北岗村新建随县文化公园建设工程。2014126日,中共随县县委办公室、随县人民政府办公室关于印发《“双十工程”分解意见》的通知,建设文化公园。随县文化公园工程项目位于随县县政府办公楼前,项目建设占地总面积约113.25亩,分南北两个广场,北侧面广场占地63.3亩,南侧广场占地49.95亩。总投资约2000万元。

随县文化公园项目工程由随县城市开发投资有限公司承担。设计单位为中工武大设计研究有限公司,监理单位为随州市汉东公路工程咨询监理有限责任公司,招标单位为随州市兴城工程建设咨询有限公司,施工单位为湖北殷祖古建园林工程有限公司,投标金额14017538.6元,合同金额14017538.6元(随县文化公园工程在招标过程中,其他县直单位正在施工区域内无偿取土,土方工程量无法测算,所以招标文件中,土方清单工程量为1立方米。施工单位中标后,经双方协商签订补充协议,土方方量工程竣工时据实结算)。工程建设开工时间为20144月,竣工时间为20162月。

(二)资金到位及使用情况

随县文化公园工程项目其他费用及工程款,实际支出费用15671534元,具体情况如下:

1、工程其他费用303300

120146301#凭证,支付随州市汉东公路工程咨询监理有限责任公司监理费60000元。20152283#凭证,支付随州市汉东公路工程咨询监理有限责任公司监理费80000元;

220147311#凭证,支付随县规划勘测设计研究院测量服务费64500元;

320152281#凭证,支付随州市兴城工程建设咨询有限公司工程招标代理费47800元;

420152282#凭证,支付随州市曾都区三新农电有限公司电线杆迁移施工费5000元;

520152284#凭证,支付湖北金丽尔工程咨询有限责任公司造价咨询费46000元。

2、工程款15368234

1201411301#凭证,支付随县大成矿业经营有限责任公司景观湖湖底换填砂石工程款174211元。

2201412311#凭证,1215日,经县领导同意,支付湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款5000000元(1216日,代扣周清华水泥款190720元、1222日,支付随县神农苗圃有限公司工程款4809280元)。

3)20152281#凭证,28日,经县领导同意,支付湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款2000000元(211日,支付随县神农苗圃有限公司工程款2000000元)。

(4)20156301#凭证,65,经县领导同意,支付湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款2560000元(68,支付随县神农苗圃有限公司工程款2560000元)。

(5)201510311#凭证,1015,县城市开发投资有限公司总经理同意,支付湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款1500000元(1019,代扣周清华水泥款125760元;1016,支付随县神农苗圃有限公司工程款1374240元)。

(6)20164301#凭证,412,经县城市开发投资有限公司董事长同意,支付湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款2000000元。

(720171311#凭证,117,经县城市开发投资有限公司董事长同意,为保障农民工工资按时足额支付,将湖北殷祖古建园林工程有限公司工程款1870103元拨付到随县劳动保障监察局账号。

820157311#凭证,78日,经县领导同意,支付随县盛华建设工程有限公司工程款200000元。

920157312#凭证,支付随县神农供水有限公司供水安装费35000元。

10201510312#凭证,支付湖北汉东电力发展有限公司随县分公司县城改造施工费28920元。

二、审计评价意见

审计结果表明,随县城市开发投资有限公司在工程项目管理上成立工作专班,专人负责。在投资控制、施工管理、质量保障、现场监理等方面做了工作,基本有效地控制了投资。随县文化公园项目建成后,将是全县人民游乐悠闲的场所,并增加城市绿地,完善城市功能。

但审计发现,随县文化公园项目管理及财务方面存在设计未经招投标、施工单位违法转包、施工单位多计工程款等需要纠正、改进的问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

(一)文化公园工程项目存在设计未经招投标,施工单位违法转包等问题。

该问题已经在湖北省审计厅对随县县委书记陈德贵同志、随县县长毕道丽同志任职期间经济责任履行情况审计报告中作出处理。

(二)施工单位多计工程款6557640.88

根据随县城市开发投资有限公司提供的建设单位、施工单位、监理单位的签证单及工程结算资料,送审金额23439414.97元。经审计核实,审定金额为16881774.09元,审减金额为6557640.88元。(详细评审结果见鄂世安咨字[2018]S014号)

随县城市文化公园建设工程-园建部分送审金额为6862880.77元,审定金额6160934.47元,审减金额701946.30元。审减主要原因如下:

1、烈山广场花岗岩石面层铺装工程量核减71.84M2,综合合价减少13601.54元;

2、烈焰广场花岗岩石面层铺装工程量核减263.31M2,综合合价减少49990.01元;

3、南广场人行道花岗岩石面层铺装工程量核减275.51M2,综合合价减少56137.17元;卵石面层铺装工程量核减13.86M2,综合合价减少1804.85元;

4、亲水平台工程量核减39.7M2,综合合价减少35656.55元;

5、木栈道毛石挡土墙工程量核减7.6M,综合合价减少3443.04元;

6、签证单3增加花岗岩树池工程量核减96M,综合合价减少9838.08元;花岗岩石面层铺装工程量核减60.05M2,综合合价减少11074.42元;

7、烈焰广场铺装材料变更(新疆红改中国红)只能计算面层石材差价,不能全部重新计算,综合合价减少61149.15元;

8、签证单7南广场靠近烈山大道入口处花岗岩石面层铺装,只能计算面层石材差价,不能全部重新计算,综合合价减少67106.12元;

9、签证单8增加防腐木地板工程量工程量核减188.9M2,单价核减86.77/M2,综合合价减少44105.76元;

10、钢构架基础变更,只计算变更部分,不能全部重新计算,综合合价减少188851.02元;

11、取费等其它原因核减159188.59元。

随县城市文化公园建设工程-土方部分送审金额为10184316.07元,审定金额5109843.81元,审减金额5074472.26元。审减主要原因如下:

1、北广场回填种植土不计,综合合价减少25732.14元;

2、北广场土方挖运单价核减,综合合价减少212007.33元;

3、北广场石方挖运单价核减,综合合价减少2584583.74元;

4、古乐场石方挖运单价核减,综合合价减少16747.87元;

5、古乐场填方单价核减,综合合价减少3152.38元;

6、花语回廊钢构土石方单价核减,综合合价减少20381.43元;

7、南广场回填种植土不计,综合合价减少1218238.94元;

8、南广场土石方单价核减,综合合价减少529032.51元;

9、南广场淤泥清挖转运工程单价核减,综合合价减少12293.36元;

10、南广场土方开挖工程(签证)单价核减,综合合价减少269853.57元;

11、木栈道土方单价核减,综合合价减少49824.82元;

12、南广场原池塘抽水按定额规定计价,单价核减,综合合价减少6234.48元;

13、验收报告内资料(电线杆土丘)石方单价核减,综合合价减少36652.14元;

14、弧型花池花岗岩收边无变更,不计算,综合合价减少15498.1元;

15、取费等其它原因核减74239.45元。

随县城市文化公园建设工程-绿化部分送审金额为4502146.48元,审定金额4300267.87元,审减金额201878.61元。审减主要原因为无投标单价,重新组价的按合同下浮12%、取费税金调整等。

随县城市文化公园建设工程-安装部分送审金额为1453371.23元,审定金额1213025.53元,审减金额240345.7元。审减主要原因如下:

1、给水DN25塑料管道铺设、DN100阀门、DN25螺纹阀门、水龙头取水口工程量核减,综合合价减少10637.78元;

2、雨水排水DN200DN300DN400管道铺设工程量核减,综合合价减少19048.33元;

3、雨水进水井、Φ1000砼检查井工程量核减,综合合价减少33819.04元;

4、配电箱、电缆、电缆保护管工程量核减,综合合价减少10868.57元;

5、庭院灯、草坪灯、台阶灯单价核减,,综合合价减少71711.11元;

6、取费等其它原因核减94260.87元。

随县城市文化公园建设工程-耕读之门送审金额为232298.94元,审定金额40712.45元,审减金额191586.49元。审减主要原因为送审时未按定额进行计算,审核时改为套用定额计算。

随县城市文化公园建设工程-景观膜送审金额为204401.48元,审定金额56989.96元,审减金额147411.52元。审减主要原因为送审时未按定额进行计算,审核时改为套用定额计算。

以上行为违反了《建设工程质量管理条例》第二十八条“施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工,不得擅自修改工程设计,不得偷工减料……”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资……(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为”的规定,决定对审减造价6557640.88元不予支付。

四、审计建议

(一)加强财务管理,严格财务核算。建立健全会计、出纳内部牵制制度,确保会计资料和会计数据的真实完整。

(二)进一步加强项目建设管理。严格遵守工程基本建设程序,依法依规组织招投标等,杜绝违法转分包行为。建设单位要切实依法履行项目管理责任,杜绝开工后大幅修改设计,增加建设内容,工期大幅延长和工程完工后不按规定及时办理竣工结算等问题。

(三)落实管护责任。对已竣工结算并投入使用的工程要及时入账、办理移交手续,制定管护制度、明确管护责任、落实管护主体。

对本次审计发现的问题,请随县城市开发投资有限公司自收到本报告之日起15日内,将整改情况书面报告随县审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

 

 

随县审计局

 

2018126

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