随县2017年度农业综合开发项目
来源:随县审计局    编辑:周颖    发布时间:2019-03-18 09:32    浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,随县审计局派出审计组,自2018830日起,对你单位随县2017年度农业综合开发项目结算情况进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计期间我们聘请成都晨越造价咨询有限公司参与协审。随县农业综合开发办公室(以下简称县农发办)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。随县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

(一)项目基本情况

1、随县2017年度农业综合开发(尚市镇星申项目区、新街镇王寺项目区)新建项目完成高标准农田建设示范任务1.8万亩。建设内容:新建、维修拦河坝4座;新建、维修泵站12座;开挖疏浚沟渠41.1公里;衬砌灌、排渠道52.4公里;新建、整修塘堰64座;改良土壤0.35万亩;新建良种晒场2936平方米;新建、维修干道24.4公里;修建支路21公里;示范推广1860亩;购买良种51.85吨、复合肥69吨,已发放到农户;购置安装太阳能灯90台(套)。2017818日,根据随县高标办《关于2017年度高标准农田建设整合项目实施方案的批复》(随县高标办发〔20175号),计划项目财政资金36830000元(中央财政资金24810000元、省级财政资金9920000元、县级上年度回收统筹资金2100000元)。20171016日,县农发办委托随州市立兴造价工程师事务有限责任公司对项目进行招标代理。项目共分十六个标段,总中标价27111085元,其中:第一标段中标单位湖北大河水利水电工程有限公司(中标价1672000),第二标段中标单位鹤峰宏大水电建筑有限公司(中标价1669000),第三标段中标单位湖北双丹水利水电工程有限公司(中标价1703000),第四标段中标单位老河口市水利建筑工程公司(中标价1672000),第五标段中标单位湖北金鑫禹水利水电工程有限公司(中标价1668000),第六标段中标单位岳阳市君山水利工程建筑安装公司(中标价1670000),第七标段中标单位福建省华舜水利水电工程有限公司(中标价1668000),第八标段中标单位湖南明诚水利水电工程有限公司(中标价1675000),第九标段中标单位三明市水利水电工程有限公司(中标价1668000),第十标段中标单位湖北元邦建筑工程有限公司(中标价1670000),第十一标段中标单位湖北华禹工程有限公司(中标价1677000),第十二标段中标单位常德市天恒建设开发有限公司(中标价1716000),第十三标段中标单位湖北山江伟业建设工程有限公司(中标价1759085),第十四标段中标单位湖北祖德水利水电工程有限公司(中标价1710000),第十五标段中标单位湖北中大建文工程有限公司(中标价1743000),第十六标段中标单位华容水利水电建筑工程有限公司(中标价1771000)20171110日,农发办通过政府采购U型槽项目,中标单位随州市曾都区普丰水渠构件厂(采购预算1379840元),太阳能灯采购中标单位江苏恒隆照明工程有限公司(采购预算297000元),肥料采购中标单位随州市瑞泰农业科技公司(采购预算174600元),种子采购中标单位随州市金土地种业有限公司(采购预算176400元)。项目由随州市炎帝工程建设监理有限公司进行监理,随州市水利水电规划勘测设计院进行勘测设计。20186月,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行验收结算。

2、随县2017年度农业综合开发县级精准扶贫基础设施建设项目建设内容:新建、维修拦河坝1座;新建、维修泵站6座;衬砌灌、排渠道1.1公里;新建、整修塘堰10口;改良土壤230; 新建良种晒场3800平方米;新建、维修干道5.88公里。2017818日,根据随县高标办《关于2017年度高标准农田建设整合项目实施方案的批复》(随县高标办发〔20175号),20171127日,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行招标代理。项目共分五个标段,总中标价4552148元,其中:高城梅子沟项目区中标单位湖北容海建设工程有限公司(中标价813496元),吴山、唐镇、厉山、安居项目区中标单位湖北禹昌建筑工程有限公司(中标价788837元),柳林、环潭项目区中标单位天恩建设集团有限公司(中标价896167元),郧阳项目区中标单位宜昌合中建设工程有限公司(中标价945331元),万和项目区中标单位湖北弘平正建设有限公司(中标价1108317元)。20186月,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行验收结算。

3、随县2017年度农业综合开发(尚市镇、环潭镇)补建项目完成高标准农田建设补建任务2.7万亩。建设内容:新建、维修拦河坝4座;新建、维修泵站6座;开挖疏浚沟渠5公里;衬砌灌、排渠道4.54公里;新建、整修塘堰65座;新增良种晒场2447平方米;新建、维修干道19.7公里。20171120日,根据随县高标办《关于下达2017年第二批高标准农田建设任务的通知》(随县高标办发〔201711号),计划项目财政资金20000000元。201817日,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行招标代理。项目共分十四个标段,总中标价18590599元,其中:第一标段中标单位湖南省水利水电施工公司(中标价1311330),第二标段中标单位五峰吉鑫水利水电工程有限责任公司(中标价1344659),第三标段中标单位湖北双丹水利水电工程有限公司(中标价1371774),第四标段中标单位湖南和福建设工程有限公司(中标价1339594),第五标段中标单位红安县朝阳生态工程有限责任公司(中标价1353356),第六标段中标单位四川懋丰公路工程有限公司(中标价1375079),第七标段中标单位四川省同力达建筑工程有限公司(中标价1308688),第八标段中标单位江西金峰水利建筑工程有限公司(中标价1318137),第九标段中标单位江西中佳建设有限公司(中标价1334345),第十标段中标单位湖北江利水利建筑工程有限公司(中标价1310932),第十一标段中标单位河南宏大水利工程有限公司(中标价1278481),第十二标段中标单位湖北丰弘聚水利水电工程有限公司(中标价1314156),第十三标段中标单位广东振通水电工程建设有限公司(中标价1319563),第十四标段中标单位湖南省开源水电建筑工程有限公司(中标价1310505)。项目由武汉江城建设咨询有限公司进行监理,随州市水利水电规划勘测设计院进行勘测设计。20186月,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行验收结算。

4、随县2017年度农业综合开发(缺口资金)项目完成高标准农田建设补建任务0.96万亩。建设内容:新建、维修泵站1座;新建、整修堰塘26口;新建、维修拦河坝8座;维修干道混凝土路面4924米;改良土壤476亩。2017124日,根据随县高标办《关于下达2017年高标准农田建设任务的通知》(随县高标办发〔201712号),计划项目财政资金6790000元。20182月,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行招标代理。项目共分十个标段,总中标价6286571元,其中:(小林、安居)标段中标单位湖北筑力建筑工程有限公司(中标价650530元),第一标段(小林)中标单位湖北元邦建筑工程有限公司(中标价628300元),第二标段中标单位湖北天越工程管理有限公司(中标价711400元),第三标段中标单位湖北禹昌建筑工程有限公司(中标价695208元),第四标段中标单位湖北振东宏厦建筑有限公司(中标价621000元),第五标段中标单位湖北鑫辉建设工程有限公司(中标价696402元),第六标段中标单位湖北昌盛楚天实业有限公司(中标价697800元),第七标段中标单位湖北容海建设工程有限公司(中标价612362元),随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程项目中标单位为湖北华禹恒盛建设工程有限公司(中标价352689元),随县淮河镇建拦河坝及土壤改良项目中标单位为湖北华禹恒盛建设工程有限公司(中标价612362元)。项目由武汉江城建设咨询有限公司进行监理。20187月,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司对项目进行验收结算。

(二)资金到位及使用情况

120181116日,县农发办收到随县2017年度农业综合开发(尚市镇星申项目区、新街镇王寺项目区、县级精准扶贫基础设施建设)项目财政资金36830000元(中央财政资金24810000元、省级财政资金9920000元、县级上年度回收统筹资金2100000元)

1)新建项目工程实际支付费用31029545元,其中:

第一次预付工程款8520000元(1标、2标、4-11标每个标段均为500000元,3标、14510000元,121315520000元,16530000元,U型槽材料款410000元);

第二次支付工程款19379620元(11086400元,21050156元,31210170元,41083086元,51116473元,61117838元,71190027元,81157852元,91083400元,101073739元,111158340元,121108381元,131171632元,141183684元,151090996元,161198409元,政府采购U型槽工程款665995元,良种款176400元,肥料款174600元,太阳能路灯工程款282042元);

提取工程项目管理费300000元,项目管护费340000元,项目监理费410000,勘查设计费用(新建、精准扶贫)480000元,预决算费用150000元;

预留质量保证金1449925元(183495元、281587元、390535元、483320元、585078元、685149元、788949元、887255元、983337元、1082828元、1187281元、1285704元、1389033元、1489141元、1584789元、1690969元、政府采购U型槽工程款56631元、路灯14844元)。

2)县级精准扶贫基础设施建设工程实际支付费用3440650元,其中:

第一次预付工程款1010000元(高城梅子沟项目区240000元,柳林、环潭项目区260000元,吴山、唐镇、厉山、安居项目区230000元,郧阳项目区280000元);

第二次支付工程款2258617元(高城梅子沟项目区529799元,柳林、环潭项目区591359元,吴山、唐镇、厉山、安居项目区519395元,郧阳项目区618064元);

预留质量保证金172033元(高城梅子沟项目区40516元,柳林、环潭项目区44808元,吴山、唐镇、厉山、安居项目区39442元,郧阳项目区47267元)。

32016年度环潭镇刘庙高标准农田项目水毁工程款800000元(未竣工验收)。

4)县级精准扶贫基础设施建设工程万和项目区工程款1108317元(未竣工验收),已付工程款330000元,未付工程款778317元。

5)结余资金451488元。

220181116日,县农发办收到随县2017年度农业综合开发(补建尚市镇、环潭镇)项目省级财政资金20000000元。

1)补建项目工程实际支付费用19631718元,其中:

第一次预付工程款5520000元(1标、7标、8标、10标、12-14标每个标段均为390000元,2标、4-6标、9标每个标段均为400000元,3410000元,11380000元);

第二次支付工程款12151632元(1802920元,2939391元,3862509元,4870057元,5884071元,6906325元,7848162元,8801330元,9867628元,10923464元,11812405元,12891447元,13912208元,14829715元);

提取工程项目管理费180000元,项目管护费200000元,项目监理费250000元,,勘查设计费用(补建、缺口)300000元,预决算费用100000元;

预留质量保证金930086元(162785元、270494元、366974元、466845元、567583元、668754元、765166元、862702元、966717元、1069130元、1162758元、1267445元、1368537元、1464196元)。

2)结余资金368282元。

320181116日,县农发办收到随县2017年度农业综合开发(缺口资金)项目省级财政资金6790000

1)缺口资金项目工程实际支付费用6326572元,其中:

第一次预付工程款1358000元(1180000元、2210000元、3200000元、4180000元、5208000元、6200000元、7180000元);

第二次支付工程款4614244元(1416885元,2465830元,3460448元,4409950元,5453582元,6462910元,7409836元,(小林安居)标618004元,随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程项目581744元、随县淮河镇建拦河坝及土壤改良项目335055元);

提取工程项目监理费20000元,预决算费用20000元;

预留质量保证金314328元(131415元、235570元、334760元、431050元、534820元、634890元、731044元、(小林安居)标32526元、随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程项目30618元、随县淮河镇建拦河坝及土壤改良项目17634元)。

2)结余资金463428元。

二、审计评价

审计情况表明:随县2017年度农业综合开发项目(新建、精准扶贫、补建、缺口)建设高标准农田建设示范任务5.46万亩,建成了田成方、渠相通、路相连高产、优质、高效、生态的高产特色农业示范区。在项目的实施过程中,严格按照制度执行,落实了项目法人制,实行了招投标制、工程监理制和合同管理制。在资金管理使用上,基本上实行了三专管理,严格执行了县级报账制。

但是,在项目建设上仍存在一些多计工程款、资金使用不规范等需要纠正和改进的问题。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

(一)施工单位虚报工程量,多计工程款1210610.77

1、该新建项目区通过对施工单位、监理单位及农发办提供的相关资料和报审结算进行审计发现,项目结算工程造价27569033元(农发办同意新增工程造价457948元),审定造价27054028元,审减造价515005元。具体情况为:

1)湖北大河水利水电工程有限公司(一标段),送审造价1669895元,审定造价1638439元,审减造价31456元;

2)鹤峰宏大水电建筑有限公司(二标段),送审造价1631743元,审定造价1599280元,审减造价32463元;

3)湖北双丹水利水电工程有限公司(三标段),送审造价1810705元,审定造价1774972元,审减造价35733元;

4)老河口市水利建筑工程公司(四标段),送审造价1666406元,审定造价1639228元,审减造价27178元;

5)湖北金鑫禹水利水电工程有限公司(五标段),送审造价1701551元,审定造价1663824元,审减造价37727元,

6)岳阳市君山水利工程建筑安装公司(六标段),送审造价1702987元,审定造价1664947元,审减造价38040元;

7)福建省华舜水利水电工程有限公司(七标段),送审造价1778976元,审定造价1755196元,审减造价23780元;

8)湖南明城水利水电工程有限公司(八标段),送审造价1745107元,审定造价1713305元,审减造价31802元;

9)三明市水利水电工程有限公司(九标段),送审造价1666737元,审定造价1632732元,审减造价34005元;

10)湖北元邦建筑工程有限公司(十标段),送审造价1656567元,审定造价1631232元,审减造价25335元;

11)湖北华禹工程有限公司(十一标段),送审造价1745621元,审定造价1713924元,审减造价31697元;

12)常德市天恒建设开发有限公司(十二标段),送审造价1714085元,审定造价1689114元,审减造价24971元;

13)湖北山江伟业建设工程有限公司(十三标段),送审造价1780665元,审定造价1744870元,审减造价35795元;

14)湖北祖德水利水电工程有限公司(十四标段),送审造价1782825元,审定造价1746830元,审减造价35995元;

15)湖北中大建文工程有限公司(十五标段),送审造价1695785元,审定造价1661980元,审减造价33805元;

16)华容水利水电建筑工程有限公司(十六标段),送审造价1819378元,审定造价1784165元,审减造价35213元;

2、该精准扶贫项目区通过对施工单位、监理单位及农发办提供的相关资料和报审结算进行审计发现,项目结算送审造价3521669元(万和项目区未办理结算),甲乙双方约定造价3440650元,审定工程造价3416347元,较结算送审造价审减105322元,较甲乙双方约定造价审减24303元。具体情况为:

1)湖北容海建设工程有限公司(高城梅子沟项目区),送审造价813496元,甲乙双方约定造价810315元,审定金额804971元,较结算送审造价审减8525元,较甲乙双方约定造价审减5344元;

2)湖北禹昌建筑工程有限公司(吴山、唐镇、厉山、安居项目区),送审造价820543元,甲乙双方约定造价788837元,审定造价783496元,较结算送审造价审减37047元,甲乙双方约定造价审减5341元;

3)天恩建设集团有限公司(柳林、环潭项目区),送审造价937810元,甲乙双方约定造价896167元,审定造价891492元,较结算送审造价减少46318元,甲乙双方约定造价审减4675元;

4)宜昌合中建设工程有限公司(郧阳项目区),送审造价949820元,甲乙双方约定造价945331元,审定造价936388元,较结算送审造价审减13432元,甲乙双方约定造价审减8943元。

3、该补建项目区通过对施工单位、监理单位及农发办提供的相关资料和报审结算进行审计发现,项目结算送审造价18601718元,审定造价18288998元,审减造价312720元。具体情况为:

1)湖南省水利水电施工有限公司(一标段),送审造价1255705元,审定造价1235534元,审减造价20171元;

2)五峰吉鑫水利水电工程有限责任公司(二标段),送审造价1409885元,审定造价1381615元,审减造价28270元;

3)湖北双丹水利水电工程有限公司(三标段),送审造价1339483元,审定造价1290456元,审减造价49027元;

4)湖南和福建设工程有限公司(四标段),送审造价1336902元,审定造价1326305元,审减造价10597元;

5)红安县朝阳生态工程有限责任公司(五标段),送审造价1351654元,审定造价1322390元,审减造价29264元;

6)四川懋丰公路工程有限公司(六标段),送审造价1375079元,审定造价1351476元,审减造价23603元;

7)四川省同瑞达建筑工程有限公司(七标段),送审造价1303328元,审定造价1286696元,审减造价16632元;

8)江西金蜂水利建筑工程有限公司(八标段),送审造价1254032元,审定造价1234448元,审减造价19584元;

9)江西中佳建设有限公司(九标段),送审造价1334345元,审定造价1319674元,审减造价14671元;

10)湖北江利水利建筑工程有限公司(十标段),送审造价1382594元,审定造价1364562元,审减造价18032元;

11)河南宏大水利工程有限公司(十一标段),送审造价1255163元,审定造价1231111元,审减造价24052元;

12)湖北丰弘聚水利水电工程有限公司(十二标段),送审造价1348892元,审定造价1324265元,审减造价24627元;

13)广东振通水电工程建设有限公司(十三标段),送审造价1370745元,审定造价1347216元,审减造价23529元;

14)湖南省开源水电建筑工程有限公司(十四标段),送审造价1283911元,审定造价1273250元,审减造价10661元。

4、该缺口资金项目区通过对施工单位、监理单位及农发办提供的相关资料和报审结算进行审计发现,项目结算送审造价6500563.77元,甲乙双方约定造价6286571元,审定造价6223000元,较结算送审造价审减277563.77元,较甲乙双方约定造价审减63571元。具体情况为:

1)湖北筑力建筑工程有限公司((小林标段),甲乙双方约定造价650530元,结算送审造价706504元,审定造价650530元,较结算送审造价审减55974元,较甲乙双方约定造价审减0元;

2)湖北元邦建筑工程有限公司(一标段),甲乙双方约定造价628300元,结算送审造价630749元,审定造价625436元,较结算送审造价审减5313元,较甲乙双方约定造价审减2864元;

3)湖北天越工程管理有限公司(二标段),甲乙双方约定造价711400元,结算送审造价712495元,审定造价706043元,较结算送审造价审减6452元,较甲乙双方约定造价审减5357元;

4)湖北禹昌建筑工程有限公司(三标段),甲乙双方约定造价695208元,结算送审造价701523元,审定造价689691元,较结算送审造价审减11832元,较甲乙双方约定造价审减5517元;

5)湖北振东宏夏建筑有限公司(四标段),甲乙双方约定造价621000元,结算送审造价623214元,审定造价613565元,较结算送审造价减少9649元,较甲乙双方约定造价审减7435元;

6)湖北鑫辉建设工程有限公司(五标段),甲乙双方约定造价696402元,结算送审造价707328元,审定造价694159元,较结算送审造价审减13169元,较甲乙双方约定造价审减2243元;

7)湖北昌盛楚天实业有限公司(六标段),甲乙双方约定造价697800元,结算送审造价699454元,审定造价685582元,较结算送审造价减少13872元,较甲乙双方约定造价审减12218元;

8)湖北容海建设工程有限公司(七标段),甲乙双方约定造价620880元,结算送审造价623973元,审定造价618119元,较结算送审造价审减5854元,较甲乙双方约定造价审减2761元;

9)湖北华禹恒盛建设工程有限公司(随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程项目),甲乙双方约定造价352689元,结算送审造价462024.77元,审定造价352689元,较结算送审造价减少109335.77元,较甲乙双方约定造价审减0元;

10)湖北华禹恒盛建设工程有限公司(随县淮河镇建拦河坝及土壤改良项目),甲乙双方约定造价612362元,结算送审造价633299元,审定造价587186元,较结算送审造价审减46113元,较甲乙双方约定造价审减25176元;

以上行为违反了《建设工程质量管理条例》第二十八条施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工,不得擅自修改工程设计,不得偷工减料……”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资……(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为的规定,决定对新建项目区审减造价515005元、精准扶贫项目区较甲乙双方约定造价审减24303元、补建项目区审减造价312720元、缺口资金项目区较甲乙双方约定造价审减63571元予以追回,上缴国库。

(二)统筹资金使用不规范

20171218日,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司,就随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程进行了公开招标201813日发放中标通知书,中标单位湖北华禹恒盛建设工程有限公司,中标金额352689.62元,中标工期40天。

2018226日,县农发办委托湖北诚远工程咨询有限公司,就2017年度随县高标准农田建设缺口建设资金补建项目(淮河镇建拦河坝及土壤改良)进行了公开招标2018313日,发放中标通知书,中标单位湖北华禹恒盛建设工程有限公司,中标金额612362元,中标工期40天。

经审计查证,县农发办实施的项目(随县淮河黑山寺拦河坝维修加固工程项目和随县淮河镇建拦河坝及土壤改良项目)计划施工两个拦河坝及300亩土壤改良,实际施工变更为五个拦河坝),在2015年已经由随州市神农部落旅游开发股份有限公司流转并开发使用。

以上项目实施是由县推进高标准农田建设协调小组办公室批准,从2017年高标准农田建设整合资金中列支,该资金使用和管理由政府主管领导结合全县统筹项目情况,统一安排、统一实施管理,资金渠道归口县农发办列支。

以上行为违反了《国家农业综合开发资金和项目管理办法》(财政部令2010年第60号)第九条农业综合开发主要扶持农业主产区,重点扶持粮食主产区……”的规定,责令县农发办以后严格按文件规定执行。

四、审计建议

(一)完善规章制度,规范项目管理。在项目实施过程中,严格执行《国家农业综合开发资金和项目管理办法》等政策法规,建立健全项目管理责任制,确保项目按计划实施。

(二)加强监督检查,确保工程质量。在项目工程开工前、施工中,加强检查,督促进度,充分地履行好管理人员的职责。

(三)未竣工项目应抓紧实施,完工后及时报县农发办组织竣工验收,并办理竣工决算。

(四)加强项目管理,提高开发成效。工程竣工验收后,迅速办理项目移交,发挥项目效益。

对本次审计调查中发现的问题,请随县农业综合开发办公室收到本报告之日起15日内,将整改情况书面报告随县审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

 

 

 

                              随县审计局

                            20181213


随县人民政府办公室主办 随县新闻中心承办
联系电话:0722-3567882 备案编号:鄂ICP备12008781号
随县新闻中心邮箱:[email protected] 网站地图

政府网站标识码:4213210015

鄂公网安备 42132102000101号