车云山村委会：

根据《中华人民共和国村民委员会组织法》和《湖北省农村集体经济审计办法》的规定，草店镇财政所审计专班于2023年12月15日起对车云山村委会2023年1月1日至2023年12月的三资管理情况、财务收支情况、债权债务、民主理财及年度经济责任目标完成情况等内容进行了专项审计，按照审计程序，专项审计工作已基本结束，为此特出具如下审计报告：

车云山村辖2个村民小组、总户数103户，总人口405人，劳力191人，耕地面积267亩，本届任职村干部共4人。

审计显示：一、2023年1月至2023年12月10日账面总收入399400元。（其中：①发包及上交收入93600元、②补助收入305800元）

二、2023年1月至2023年12月账面总支出449787元。（其中：①经营支出25800元、②管理费用97900元、③其他支出326087元）

三、2023年12月代管账面银行存款余额14090.10元；

四、2023年12月底底债权余额247601.94元（其中：应收款247601.94 元），2023年12月底债务余额1885726.45 元（其中:应付款947256.90元、专项应付款598155.03元、短期借款340314.52元）。

审计表明：车云山村两委会班子团结作战，一是能积极向上级争取项目资金；二是能盘活集体资源，壮大集体经济；三是能积极为农民办实事、办好事，兴办公益事业项目等，村两委会班子团结、和谐，村委会财经管理程序规范，民主理财小组能严把审理关。

审计中发现车云山村委会在“三资”管理工作中存在的问题：

一、部分票据支出手续不够规范，审批手续不够完善，经手人及事由不详细等。如2023年2月3日5#凭证付恒通电脑文印费6321元附件清单上无逐项经手人签字、2023年1月15日3#凭证还罗德玲等应付款村分管财经的人员签字不完整；

二、部分公益事业建设项目“四议两公开”手续不完善。如2023年7月21日5#凭证付进村部土路基工程款91018元、验收报告和实施结果公开资料手续不完备、兴办公益事业建设要量力而行；

三、本届添置的固定资产没及时登记入账。

需车云山村委会限期整改的问题：

一、补齐各类支出手续，如应审签的凭证、应附用途的证明资料等；

二、车云山村两委会在今后“三资”管理工作中要按照《草店镇农村集体“三资”管理实施细则》和《草店镇村级非生产性支出“限项定额”的指导意见》及《关于进一步规范全镇村（居）委会单项工程租用挖掘机施工的通知》等相关文件精神和意见要求，举一反三抓好日常三资管理工作；

三、及时补登各类固定资产；

四、车云山村委会如对此报告有异议，在7个工作日内向政府提出异议，如无异议，在7个工作日内向财政所递交整改报告并附相应资料。