Overview

Sheet 1: 原始凭证登记表

随县高镇镇前进村原始凭证登记表
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单位（公章）：		前进村				会计期间：	2021年11月			制表日期：	2021、11、16
序号	业务内容		资金来源	票据金额				应收金额	应付金额	对象名称	备注
序号	业务内容		资金来源	数量（张	收入金额	支出金额	收付形式	应收金额	应付金额	对象名称	备注
01	二组道路硬化资金				100,000.00
02	光伏发电收入				21,478.00
03	回收互利生态牧业入股本金				200,000.00
04	互利生态牧业入股分红				16,000.00
	电脑维修					250.00
	股权证打印费					754.00
05	林权合同打印					750.00
06	二组道路平整挖机费					77,000.00
07	二组道路平整三轮费					19,800.00
08	公益岗位报酬					44,000.00
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23	合计				337,478.00	142,554.00			-	财政拨付总金额	￥142,554.00
24	现金期初余额		银行存款期初余额			对账情况				元整
25	现金期末余额		银行存款期末余额			对账情况				请按支付明细清单拨付（详见附表）

委托单位经办人签字：						接收人签字：				交接日期：

Sheet 2: 支付明细表

资金支付明细清单
支付单位（盖章）：
序号	收款单位/个人	开户行	账号	金额（元	备注
01
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合计				-

村经办人（签字）：				日期：年月日

Sheet 3: 收入支出表

		村集体经济组织收支明细表

单位：				年月			单位：元
收入项目	行次	本期数	本年累计数	支出项目	行次	本期数	本年累计数
一、经营收入	1	-	-	一、经营支出	33	-	-
农产品销售收入	2			销售农产品支出	34
物资销售收入	3			销售物资支出	35
自营租赁收入	4			自营租赁支出	36
委托租赁收入	5			委托租赁支出	37
服务收入	6			服务支出	38
劳务收入	7			劳务支出	39
二、发包及上交收入	8			经营性固定资产维修费	40
土地承包收入	9			经营性固定资产折旧	41
果园承包收入	10	-	-	二、管理费用	42	-	-
水面承包收入	11			干部报酬	43
林木承包收入	12			办公费	44
其他承包收入	13			水电费	45
村办企业上交利润	14			维修费	46
其他上交收入	15			报刊费	47
三、税收返还收入	16			交通差旅费	48
四、补助收入	17			宣传费	49
财政转移支付收入	18			通讯网络费	50
困难村补助收入	19	-	-	考察费	51
以奖代补收入	20			会议费	52
招商奖励收入	21			招商费	53
其他补助收入	22			非经营性固定资产折旧	54
五、其他收入	23			其他	55
利息收入	24	-	-	三、其他支出	56	-	-
资产盘盈收入	25			固定资产构建支出	57
捐赠收入	26			公益事业建设支出	58
土地整治收入	27			支农支出	59
处置非流动资产利得	28			防汛抗灾支出	60
其他收入	29			处置非流动资产损失	61
六、投资收益	30			环境整治支出	62
对企业投资收益	31			公共福利支出	63
其他投资收益	32			其他支出	64
合计		-	-	合计		-	-
主管：			会计：			制表：

Sheet 4: 资金申拨单

资金申拨单

申请单位：		年月日			NO：19031201
资金用途	金额（元）	单位	开户行	账号	备注






合计	-	大写金额：	元

单位（盖章）：	负责人签字：			经手人签字：

……					……

资金申拨单

申请单位：		年月日			NO：19031201
资金用途	金额（元）	单位	开户行	账号	备注
-	-	-	-	0	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
合计	-	大写金额：	元

单位（盖章）：	负责人签字：			经手人签字：

Sheet 5: 原始凭证标准

村集体经济组织会计核算业务

序号	会计科目	业务内容	核算内容	应取得的票据及附件
01	经营收入	农产品销售收入	村组织销售农产品取得的收入	销售合同、产品发货明细清单（采购单位或个人信息、产品名称、单位、数量、单价、金额）、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
02		物资销售收入	村组织销售物资取得的收入	销售合同、物资发货明细清单（采购单位或个人信息、产品名称、单位、数量、单价、金额）、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
03		自营租赁收入	村集体资产自己对外租赁取得的收入	租赁合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
04		委托租赁收入	村集体资产委托镇级有关部门对外租赁取得的收入	委托书、租赁合同、收款收据，单据单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
05		服务收入	村组织对外提供服务取得的收入	合同、服务事项清单、收款收据，单据单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
06		劳务收入	村组织对外提供劳务取得的收入	合同、工时清单、收款收据，单据单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
07	发包及上交收入	土地承包收入	村集体土地对外发包取得的收入	发包合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
08		果园承包收入	村集体果园对外发包取得的收入	发包合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
09		水面承包收入	村集体水面对外发包取得的收入	发包合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
10		林木承包收入	村集体林木对外发包取得的收入	发包合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
11		其他承包收入	村集体其他资源对外发包取得的收入	发包合同、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
12		村办企业上交利润	村办企业上交利润	收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
13		其他上交收入	除上述以外应上交的收入	收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
14	税收返还收入	税收返还收入	村组织收到乡镇税收征管部门返还的税收资金	收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
15	补助收入	财政转移支付收入	村组织收到财政等有关部门补助的资金	财政转移支付凭证、收款收据，单据单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
16		困难村补助收入	收到财政对经济相对困难村日常运转经费的补助资金	财政支付凭证、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
17		以奖代补收入	。村组织收到财政部门的以奖代补的资金	财政支付凭证、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
18		招商奖励收入	村组织收到财政等有关部门招商奖励的资金	财政支付凭证、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
19		其他补助收入	有关部门给予村组织的其他补助	财政支付凭证、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
20	其他收入	利息收入		银行利息回单，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
21		资产盘盈收入	村级组织的资产盘盈	资产盘点表、村委员会会议记录，有盘点人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
22		捐赠收入		实物捐赠，实物清单或发票（实物名称、数量、单价、金额），实物捐赠资料。现金捐赠，收款收据。以上捐赠应有捐赠资料。
23		土地整治收入	村级组织收到的土地垦复资金	相关部门土地复垦文件，收款收据。
24		处置非流动资产利得	村级组织处置长期应付款、固定资产、无形资产等产生的利得	处置非流动资产申请报批、评估或拍卖资料、收款收据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
25		其他收入	除上述以外的收入	收款收据，应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
26	投资收益	对企业投资收益	村级组织对外投资取得的收益或发生的损失	对外投资报告（含批准文件）、投资协议、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
27	投资收益	其他投资收益	村级组织对外投资取得的收益或发生的损失	对外投资报告（含批准文件）、投资协议、收款收据，单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
28	经营支出	销售农产品支出	销售农产品发生的成本及费用	采购原材料、农业材料、农产品等发票及明细单、水电费发票、人工费运费发票等单据，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
29		销售物资支出	销售物资发生的成本及费用	采购原材料、物资等发票及明细单、水电费发票、人工费、运费发票等单据，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
30		自营租赁支出	自营租赁发生的成本及费用	发生成本和费用的发票、审批单，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
31		委托租赁支出	委托租赁发生的成本及费用	发生成本和费用的发票、审批单，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
32		服务支出	对外提供服务发生的成本	对外提供服务发生费用发票、审批单，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
33		劳务支出	对外提供劳务发生的成本	劳务用工明细表，应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
34		经营性固定资产维修费	经营性固定资产维修及维护保养费用	维修审批单、发票、审批单，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
35		经营性固定资产折旧	经营性固定资产折旧	折旧表（盖村委会章）
36	管理费用	干部报酬	村级组织两委干部的基本报酬和奖金	年终考核结论、薪酬明细表，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
37		办公费	村级组织因管理活动而发生的办公用品支出	办公用品明细及发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
38		水电费	村级组织因管理活动而发生的水电支出	发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
39		维修费	村级组织办公设施设备发生的维修、维护保养支出	事由、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
40		报刊费	村级组织因管理活动需要订购报刊支出	报刊征订通知单、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
41		培训费	级组织在本市范围内举办各项培训或村参加有关部门举办培训的费用	培训通知、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
42		宣传费	村级组织各种宣传的费用	宣传方案和预算（已批准）、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
43		财产保险费	村级组织财产的保险费用	保险合同、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
44		考察费	村级组织管理人员参加上级或本级组织去外省市学习考察的费用	外出考察通知文件、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
45		会务费	村级组织管理人员在本市范围内参加上级或本级组织会议的费用	会议通知、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
46		招商费	村级组织招商活动发生的费用	招商方案、预算及报告（已批准）、发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
47		非经营性固定资产折旧	非经营性固定资产折旧	折旧表（盖村委会章）
48		其他	村级组织不属于上述管理费用之外的管理开支	发票、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
49	其他支出	固定资产购建支出	固定资产购建	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
50		公益事业建设支出	村级组织用于公益性基础设施建设	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
51		支农支出	村级组织用于农业、农村基础设施建设及维修、维护支出和农业生产服务、农业补贴等三农方面的支出	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
52		防汛抗灾支出	防汛抗灾支出	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
53		处置非流动资产损失	村级组织处置长期应付款、固定资产、无形资产等产生的损失	同处置非流动资产利得
54		环境整治支出	村级组织用于保洁、保绿、环卫等方面的服务支出	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
55		公共福利支出	村级组织用于文化教育、医疗卫生、计生、民政福利、养老统筹等社会公共福利方面的支出	申请报告（已批准）、预算、政府采购手续、合同、发票、验收报告、决算报告、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
56		其他支出	村级组织与经营、管理活动无直接关系的其他支出	发票、明细清单、审批单等，所有单据应有经手人、证明人、村负责人签字及村务监督委员会审核签字。
57	往来款		单位、个人应收应付款项或预收暂付款项，包括借款、上缴款、预收租金、各项代收代支款、一事一议资金	申请报告（已批准）、收据或借据、审批单，应有事由说明、经手人、证明人、农村集体经济组织负责人签字。
说明： 1、农村集体经济组织所有收入应做到票款同行。2、农村集体经济组织所有支出应按照《湖北省农村集体“三资”管理办法》（鄂财农村发〔2014〕10号）、《湖北省农村集体财务管理办法》（鄂政办发〔2016〕45号）及当地政策、规定执行。3、农村集体经济组织所有支出应有事由说明、经手人、证明人、农村集体经济组织负责人签字，并由村务监督委员会审核盖章签字，按照当地《村集体审批制度》上报审批，大额支出应经村民会议或村民代表会议审核通过，报乡镇政府批准，履行上报审批手续。4、票据粘贴方法;以票据左上角为齐横向粘贴。5、票据粘贴顺序：(1)收入票据：收款收据-明细清单-合同-其他单据、资料.（2）支出票据：审批单-发票-明细清单-其他单据、资料（政府采购审批单、中标通知书、合同、预算、申请报告、决算报告、验收报告等）。6、以上未尽之处按照当地政策执行。