——2022年10月26日在随县四届人大常委会第六次会议上

随县审计局

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县四届人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

在报告期内，县审计局根据新审计法及相关法律法规，按照县委、县政府和上级审计机关的工作部署，紧紧围绕中心工作，依法履行审计监督职责，努力服务改革发展，在维护财经法纪，促进反腐倡廉，保障群众利益等方面都发挥了积极的作用，共依法开展各类审计项目41个，查出问题涉及金额105,226.82万元，提出意见建议72条，移送案件线索1条。现将有关审计情况报告如下：

审计结果表明，2021年面对复杂严峻的社会形势和经济压力，在县委坚强领导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格执行县人大常委会有关审议要求，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，持续深化预算管理改革，财政总体运行稳中向好。

——聚焦县域特色，不断拓宽增收渠道。县财政加强收入征管，严格落实减税降费政策力度，2021年县本级实现一般公共预算收入486,185万元（实现地方收入87,152万元，较上年增长73.65%，其中税收收入61453万元，较上年增长76.86%），同时积极向上争取各类专项资金和奖补资金，有力保障了重点工程建设和各项社会事务的发展。

——聚焦重点领域，全力服务中心大局。坚持厉行节约，科学调度各类资金，持续压减一般性支出，严格控制经费开支标准，加强项目预算绩效管理，突出轻重缓急、有保有压，全力保障了“六稳”“六保”各项支出，满足了县委、县政府重点领域和中心工作的发展需要。

——聚焦绩效管理，持续深化财政改革。进一步完善管理制度和业务流程，推动预算绩效管理扩围升级、关口前移，防止财政资源损失浪费。加快预算管理一体化建设，完善财会监督体制机制，推动预算管理制度改革，进一步提升了财政治理能力和资金使用绩效。

一、县本级预算执行审计情况

（一）2021年县级公共财政预算收支情况

2021年县级公共财政预算收入486,185万元，具体情况为：

1.税收收入61,453万元，完成预算62,409万的98.47%；

2.非税收入25,699万元，完成预算23,091万的111.29%；

3.上级财政补助收入348,130万元，其中：

（1）返还性收入1,227万元，其中：增值税税收返还收入694万元，消费税返还基数1万元，营改增税收返还收入-78万元，财政体制调整核定返还基数261万元，成品油价格与税费改革返还基数349万元；

（2）一般性转移支付收入323,901万元，其中：均衡性转移支付14,010万元，县级基本财力保障补助82,932万元，结算补助收入17,190万元，产粮（油）大县奖励资金5,329万元，重点生态功能区转移支付1,726万元，固定数额补助收入37,509万元，革命老区转移支付补助收入1,042万元，民族地区转移支付19万元，贫困地区转移支付补助收入5,592万元，公共安全共同财政事权转移支付2,288万元，教育共同财政事权转移支付11,771万元，科学技术共同财政事权转移支付收入40万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入855万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入47,909万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入39,397万元，节能环保共同财政事权转移支付收入113万元，农林水共同财政事权转移支付收入44,330万元，交通运输共同财政事权转移支付收入6,495万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1,024万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入1,872万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1,980万元，其他一般性转移支付补助收入478万元；

（3）专项转移支付收入23,002万元，其中：一般公共服务支出561万元，国防支出6万元，教育支出300万元，科学技术支出150万元，文化体育与传媒支出115万元，社会保障和就业支出1,947万元，医疗卫生与计划生育支出368万元，节能环保支出6,335万元，城乡社区支出885万元，农林水支出9,954万元，交通运输支出210万元，资源勘探信息等支出237万元，商业服务业等支出1,180万元，国土海洋气象等支出301万元，粮油物资储备支出33万元，灾害防治及应急管理支出420万元。

4.地方政府一般债券转贷收入27,251万元；

5.动用预算稳定调节基金9,178万元；

6.调入资金14,215万元；

7.上年结余259万元。

2021年县级公共财政预算支出444,833万元，其中：一般公共支出397,601万元，上解省财政支出22,186万元，补充预算稳定调节基金9,310万元，地方政府一般债券还本资金15,736万元。年终滚存结余41,352万元（结转下年支出）。

（二）2021年度县级政府性基金收支情况

2021年度县级政府性基金收入83,490万元，其中：县级基金收入33,566万元，上级补助收入6,095万元，地方政府专项债券转贷收入36,500万元，上年结余资金5,497万元，调入资金1,832万元。政府性基金支出45,131万元。政府性基金年末结余38,359万元。

（三）2021年度县级国有资本经营预算收支情况

2021年度县级国有资本经营预算收入1,710万元，其中：本级收入1,600万元，上级补助收入7万元，上年结余103万元。预算支出0万元。年末结余1,710万元。

三、地方政府债务情况

截至2021年底，全县县级地方政府债务余额546,858.97万元。分别是：2018年地方政府债务清理锁定债务未清偿余额368.2万元（天诚生物果蔬基地项目366.57万元，中国结核病控制1.63万元）；地方政府债券余额422,512.4万元（其中新增债券余额263,180.8万元、置换债券余额46,476.6万元、再融资债券余额112,855万元）；抗疫特别国债余额16,467万元；隐性债务余额107,511.37万元。

四、非税收入审计情况

1. 基本情况

  2021年全县非税收入25,699万元，完成预算23,091万的111.29%，具体情况为：专项收入2,409万元；行政事业性收费收入3,749万元；罚没收入9,917万元；国有资源（资产）有偿使用收入9,450万元；捐赠收入40万元；政府住房基金收入134万元。

五、经济责任审计情况

在本报告期内，对7个单位的8名主要负责人履行经济责任情况进行了审计。审计结果表明，多数领导干部在任职期间基本能够认真贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，加强内部管理，较好地履行经济责任。但在审计中也发现一些需要纠正和改正的问题：

针对审计发现的相关问题，县审计机关认真进行分析研究，撰写了《随县审计专报》，分别呈送给县委、县政府有关领导以供决策参考。有些审计建议得到主要领导的高度重视，如《关于对小林镇原镇长经济责任审计发现问题的专项报告》，县委常委、常务副县长刘海同志高度重视，签批“专报反映问题清楚具体。请民政局、财政局加强资金监管，各乡镇要举一反三、堵塞漏洞、强化管理，防止此类问题再次发生”。

六、政府投资项目审计情况

（一）工程结算审计

在本报告期内，完成了随县厉山大道道路桥梁一期工程等12个重点政府投资项目审计。送审总造价63,847.98万元，审减总金额12,948.15万元，平均审减率11.23%。重点对项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金拨付管理使用等关键环节进行审计监督，提高了政府投资绩效。审计发现项目存在边批边建、配套资金不到位、应公开招标未公开招标、超概算等方面的问题。

一是部分项目未按规定招投标。2个项目设计未招标；1个项目本应公开招投标却采用竞争性磋商方式；

二是部分项目资金使用不规范、超概算投资。1个项目超概算投资2,752.72万元。

三是部分项目建设管理不到位。1个项目未严格执行基本建设程序，项目边批边建。

（二）重大工程跟踪审计

在本报告期内，我们共对G240随县柳林至周家湾段改建工程项目、鄂北水资源随县配套工程建设项目等17个重点政府投资项目进行了跟踪审计，涉及合同金额122,722.41万元。跟踪审计过程中发现存在工程进度缓慢、因建设单位原因导致工程停工问题。

七、审计整改情况

今年以来，随县审计局全力推动审计整改工作。对审计查出的问题实行“清单管理”，要求被审计单位实行“边审边改”+“问题清单”+“整改台账”相结合的方式，对审计查出的问题进行整改落实。截至报告时止，相关单位审计整改情况良好。如：政府投资审计等12个投资项目通过不予支付多计工程款、调账处理等方式，整改问题金额12948.14万元；预算执行和经济责任审计项目通过上缴财政、拨付资金、调账处理、健全内控制度等方式，整改问题金额335.88万元。

八、审计建议

（一）强化预算执行管理，进一步推动资金管理规范科学。一是财政部门及各县直预算部门严格落实财政预算一体化改革工作要求，科学合理编制预算，切实提高各项预算编制的衔接度和准确度。二是加强预算项目的监管工作，科学、合规、及时推进项目实施，避免无预算、超预算项目。三是盘活各类财政存量资金，将有限的财政资金科学、合理地使用到刀刃上，避免财政资金闲置。

（二）强化债务资金统筹，进一步促进财政工作提质增效。优化财政资源配置，盘活存量、用好增量，密切关注各类可能增加政府性债务的潜在风险点，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。以“项目快推进”促“资金快拨付”，明确时间节点，及时督促债务资金使用单位加快项目实施进度，尽快形成实物工程量，确保按时间序时进度完成债务资金支出，避免资金沉淀。

（三）强化应收尽收力度，进一步提高非税收入征管水平。一是应结合地方实际，建立相关制度，明确非税收入征收项目、收费标准、上缴财政的期限、违规管理的处理处罚措施等内容，确保非税收入应收尽收、及时足额上缴。二是加强财政部门对非税收入的监管力度，不定期开展非税收入专项检查，严肃处理违规管理行为，充分发挥警示教育作用。执收单位要牢固树立法治思维，提升履职履责能力。

（四）强化流程规范管理，进一步确保投资项目投产达效。瞄准资金投向，提升项目谋划的政策性、精准性、科学性。项目建设管理单位和主管部门要严格按照建设程序，认真落实项目建设法人责任制、工程监理制和合同管理制。正确把握严格遵守决策规则、审批程序、审批过程，严格控制投资概算，强化对项目建设管理和监督管理，确保政府投资项目发挥最大效益。

（五）强化整改责任约束，进一步推进问题整改落实落细。一是全县各部门要切实履行审计整改的主体责任，按照“治已病、防未病”的要求，加强对审计发现问题的整改力度，对整改不力、责任不落实、屡审屡犯的，要依法依规严肃处理。二是大力推进纪检监察、巡察和审计三类监督贯通协同形成合力，高质高效推动审计查出问题整改到位。

主任、各位副主任、各位委员：

诚恳接受县人大常委会的指导和监督，是政府及各相关部门的本分和责任。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，严格落实县委的决策部署，认真落实各项工作要求，自觉接受县人大常委会监督，依法严格履行审计监督职责，为随县“争创中部百强县”贡献审计智慧和力量。

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