县直各部门、各镇（场、风景区、开发区）人民政府：

《2023年度全县审计项目计划》已经县委审计委员会审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

中共随县县委审计委员会

2023年3月17日

2023年度全县审计项目计划

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是随县争创“中部百强县”的关键一年，按照进入新发展阶段、贯彻新发展理念的总体要求，围绕县委、县政府中心工作，结合上级审计机关项目计划安排，特制定本计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照全国、全省审计工作会议和县委审计委员会会议的部署，紧扣全县高质量发展工作中心，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，准确把握审计助推全县经济社会高质量发展的切入点，坚持做到“县委县政府的工作中心在哪里，审计就跟进到哪里”，全面落实政治任务，依法开展审计监督，为随县高质量发展、争创“中部百强县”和推动“强县工程”贡献审计力量。

2023年，全县审计项目计划含有政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计、资源环境审计、政府投资审计、民生资金审计、县委县政府临时交办项目共七大类，34个具体项目。

二、具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计

1、重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署统筹）。

【目标和重点】以促进高质量发展、构建新发展格局、促进政令畅通、维护中央权威、落实省委决策要求为目标，重点关注“十四五”规划建议、中央和省委经济工作会议确定的重点任务，关注党中央和省委、省政府有关重大决策部署贯彻落实情况。根据审计署的统一部署，由财政社保审计股负责业务指导和审计成果汇总，相关业务股室分工负责，结合经济责任审计和专项审计组织实施。财政社保审计股按季度向随州市审计局上报审计情况。

【成果预期】审计情况分别进2023年和2024年人大报告。

（二）财政审计

1、县本级预算执行及财政决算草案审计。

【目标和重点】以规范政府收支行为，加强预算管理为目标，全面掌握县本级2022年度预算编制执行、中央和省专项转移支付资金分配、财政直达资金管理使用、专项资金绩效、非税收入征管等情况；关注和盘活用好存量资金；关注政府债务管理和政府债券资金分配使用，促进防范化解政府债务风险；

【成果预期】审计情况进2023年人大报告。

2、县直部门预算执行审计。

重点组织对随县财政局、随县退役军人事务局、随县住房和城乡建设局、随县供销社、随县公共资源交易中心、随县档案馆等6个单位进行部门预算执行审计。

【目标和重点】以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注县直部门预算编制、财政财务收支、部门绩效管理和预算项目支出绩效、非税收入征管、落实中央八项规定有关精神、“三公”经费管理、以前年度审计查出问题整改等情况。深入剖析屡审屡犯问题、普遍性经常性问题，提出完善财政和预算管理制度机制、深化财税改革的建议。

【成果预期】审计情况进2023年人大报告。

（三）经济责任审计（县委组织部审定）

1、领导干部经济责任审计。

重点组织对随县财政局党组书记、局长胡超同志，随县民政局党组书记、局长彭涛同志，随县二中原党总支书记、校长苏明东同志，随县应急管理局原党组书记、局长冷海波同志，随县科学技术和经济信息化局原党组书记、局长邓华同志，随县林业局原党组书记、局长刘为举同志，随县市场监督管理局原党组书记、局长郭东同志，随县草店镇原党委书记王剑同志、党委副书记、镇长王辉、袁爱民同志，随县均川镇原党委书记黄正林同志、党委副书记、镇长席耀鸿同志，随县唐县镇党委书记杨海波同志、原党委副书记、镇长王雄健同志等10个单位14名领导干部进行任期经济责任审计。

【目标和重点】以促进地方经济高质量发展和领导干部守法用权、秉公用权、廉洁用权、履职尽职、担当作为、干净干事为目标，重点关注领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理分配和使用情况，以及重大决策制度制定执行效果、财政管理运行、重大改革任务推进、优化营商环境、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、遵守有关廉洁从政规定等情况。

【成果预期】相关财政财务收支情况分别进2023年和2024年人大报告。

（四）资源环境审计

1、均川镇领导干部自然资源资产离任审计。

结合均川镇原党委书记黄正林同志、党委副书记、镇长席耀鸿同志经济责任审计项目，同步实施领导干部自然资源资产离任审计。

【目标和重点】以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对接污染防治攻坚战，对领导干部贯彻执行中央路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务、履行督促责任等方面进行审计，重点关注生态文明重点任务落实、污水处理、耕地保护等情况。

【成果预期】审计情况进2023年人大报告。

（五）政府投资审计

1、固定资产投资项目审计。

经各建设单位自查上报和县审计局现场调查核实，组织对随县经济开发区创新科技产业园建设项目B区8＃9＃、B区7＃楼工程（第一、二标段）项目、随县经济开发区棚户区改造项目（二期）F区3＃楼工程项目、475省道随县草店至车云山（鄂豫界）公路改建工程项目、随县封江收费站至高城连接线路面大修工程及厉封公路危险路段处理项目、随县新城区厉山大道东延伸线（厉封公路—新316国道段）道路工程项目、城南二路北段工程项目、随县城区菇博南、北路道路工程项目、随县2021年高标准农田建设项目、随县浪河柳林镇区段综合治理项目、316国道随县尚市至随阳店段改建工程项目（跟踪）、随县殡仪馆社会福利设施建设项目（跟踪）、随县城市公益性公墓项目（跟踪）等12个工程建设项目进行审计。

【目标和重点】以促进重点投资项目建设，规范项目建设和资金管理、提高项目资金使用绩效为目标，重点关注重大政策落实、招标投标、工程造价、项目质量、资金管理和使用等情况。

【成果预期】审计情况分别进2023年和2024年人大报告。

（六）民生资金审计

1、随县乡村振兴衔接资金审计（市审计局统筹）。

【目标和重点】以“政策、资金、项目”为主线，以加强衔接资金管理、规范资金使用、提高衔接资金使用效益为目标，对全县乡村振兴资金筹集和分配情况、资金管理、使用及结存情况进行详细审计，通过全方位疑点核查，对全县乡村振兴衔接资金管理使用情况进行审计。

【组织方式】根据市审计局安排，采取“同级审”方式进行。

【成果预期】审计情况进2023年度人大报告。

2、随县城镇职工医疗保险基金审计（市审计局统筹）。

【目标和重点】以推进完善全县城镇职工医疗保险制度，促进医疗保险基金高效运行，推动重大改革措施贯彻实施为目标，重点关注城镇职工医疗保险基金筹集、使用和管理等情况，全面摸清全县城镇职工医疗保险基金收入、支出、结余规模，揭示基金筹集使用管理和相关政策制度执行中的突出问题和风险隐患。

【组织方式】根据市审计局安排，采取“同级审”方式进行。

【成果预期】以审计专报的形式反映全县城镇职工医疗保险基金管理使用中存在的主要问题；审计情况进2023年度人大报告。

3、随县新型冠状病毒疫情防控资金物资使用情况审计。

【目标和重点】以促进疫情防控资金物资规范和高效使用，做好疫情防控审计监督工作为目标。重点审查中央和地方各级财政安排的疫情防控资金管理使用情况，疫情防控社会捐赠资金、物资的管理使用情况和重点保障企业贴息贷款等情况，重点关注是否存在违规使用资金、挪用、套取、骗取专项资金，以及使用专项资金购买物资和服务中搞优亲厚友、营私舞弊，造成损失浪费等问题。

【成果预期】以审计专报的形式反映贯彻落实疫情防控资金物资管理使用中存在的主要问题；审计情况进2023年度人大报告。

（七）县委、县政府临时交办项目审计

按照进入新发展阶段、贯彻新发展理念的总体要求，围绕县委、县政府中心工作，及时完成县委、县政府临时交办的审计工作任务。各相关单位凡因工作需要确需调增审计项目的，应当按照程序，写出书面申请，报经审计委员会研究同意后，调增审计项目计划后予以实施。

三、工作要求

（一）实心实效抓好项目实施，提升审计质量。严格依据项目计划安排组织实施审计，确保按时提交审计报告，不得扎堆、延迟出具审计报告。加强审计现场管理，规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，避免向被审计单位重复索要资料。开展“研究型”审计，把研究作为前置准备，把涉及的重大政策、改革要求、规划计划、预算安排等研究透彻，精准锁定重点，靶向发力，审深审透。加强与纪检监察、巡察等其他监督工作的贯通融合，推动审计监督与纪检监察、人大监督、司法监督、党政监督等协调配合，增强监督工作合力，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，定期召开案件线索情况碰头会，相互交流意见、看法，并将彼此发现的问题及整改情况纳入报告，实行案件协作和成果共享。

（二）强化督促整改，做好“后半篇文章”。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，建立审计查出问题整改长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”重要作用。各项审计都要把以前年度发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号，防止敷衍整改、虚假整改，对整改不力的反面典型严肃处理、公开曝光。强化成果运用，做好审计“后半篇文章”，坚持从改革的视角和思维发现问题、解决问题，聚焦公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设等重点领域、关键环节以及难以整改和“屡审屡犯”问题，深入研究违纪违法问题的新特点新规律和问题背后原因，坚决揭示和移送重大违法违纪问题线索，迅速跟踪督办党政领导有关指示批示，坚决推动问题整改到位，健全完善长效机制。

（三）严守纪律要求，自觉维护审计机关形象。严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，种好责任田，干好分内事，做到法定职责必须为、法无授权不可为。树立正确政绩观，编发审计信息要以项目为依托、与资金相关联、以审计证据为支撑，提升审计信息质量，更好服务宏观管理和决策。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。严格执行保密规定，强化保密管理。加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。