第一部分：政府决算报告

第二部分：2019年度政府决算情况说明

一、2019年度举借债务情况说明

二、2019年度本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

三、2019年度预算绩效评价工作开展情况说明

四、2019年度转移支付执行情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：2019年政府决算公开报表

表1：随县及本级一般公共预算收入决算录入表

表2：随县及本级一般公共预算支出决算功能分类录入表

表3：随县本级一般公共预算收支表

表4：随县本级一般公共预算基本支出决算经济分类录入表

表5：随县本级一般公共预算转移性收支决算录入表

表6：随县本级地方政府一般债务限额及余额情况表

表7：随县本级政府性基金预算收入决算录入表

表8：随县本级政府性基金预算支出决算功能分类录入表

表9：随县本级政府性基金预算转移性收支决算录入表

表10：随县本级地方政府专项债务限额及余额情况表

表11：随县地方政府专项债务分项目余额情况录入表

表12：随县本级国有资本经营预算收入决算录入表

表13：随县本级国有资本经营预算支出决算录入表

表14：随县本级国有资本经营预算转移性收入决算录入表

表15：随县本级国有资本经营预算转移性支出决算录入表

表16：随县本级社会保险基金预算收入情况录入表

表17：随县本级社会保险基金预算支出情况录入表

表18：随县本级社会保险基金预算结余情况决算表

表19：随县本级地方债务余额及小额情况录入表

表20：政府债券发行及还本付息表

表21：随县本级新增债券资金分配情况表

表22：随县本级政府性基金对下转移支付决算表

表23：随县本级地方政府“三公”经费支出决算表

关于随县2019年度财政决算（草案）和2020年元至6月财政预算执行情况的报告

——2020年8月28日在随县三届人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长   胡超

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向会议作随县2019年度财政决算和2020年元至6月财政预算执行情况的报告，请予以审议，并请列席人员提出意见。

一、2019年财政决算情况

2020年8月，省财政厅下达了随县2019年度财政结算,现将具体情况报告如下：

（一）一般公共预算

2019年全县一般公共预算收入总计492380万元,其中：地方一般公共预算收入76029万元，省财政补助收入349821万元,地方政府一般债券转贷收入34943万元，上年结余1135万元，动用预算稳定调节基金9980万元，调入资金20472万元。比年初预算调整数446357万元增加46023万元，主要是上级转移支付及政府债券增加导致收入增加。

全县公共财政预算支出总计464019万元，其中：一般公共财政支出413231万元，上解省级支出19657万元，补充预算稳定调节基金2968万元，地方政府一般债券还本支出28163万元。比年初预算调整数442386万元增加21633万元。主要是上级转移支付及政府债券增加导致支出增加。

收支相抵后，结转下年支出28361万元，收支平衡。(一般公共预算收支总表附后)

（二）政府性基金预算

2019年全县政府性基金预算收入总计47127万元,其中：本级收入28691万元，省补助收入7906万元，地方政府专项债券转贷收入6700万元，调入资金3830万元。

全县政府性基金预算支出总计47127万元。全部为本级支出。收支平衡。(政府性基金收支总表附后)

（三）社保基金预算

2019年，省财政下达我县社保基金预算收入总计为186892万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入60163万元，城乡居民基本养老保险基金收入33548万元，机关事业单位基本养老保险基金收入25443万元，职工基本医疗保险基金收入9306万元，城乡居民基本医疗保险基金收入57345万元，工伤保险基金收入328万元，失业保险基金收入438万元，生育保险基金收入321万元。

2019年，省财政下达我县社保基金预算支出总计为167191万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出56334万元，城乡居民基本养老保险基金支出20864万元，机关事业单位基本养老保险基金支出28922万元，职工基本医疗保险基金支出7189万元，城乡居民基本医疗保险基金支出53191万元，工伤保险基金支出入217万元，失业保险基金收入98万元，生育保险基金收入376万元。

收支相抵后，本年结余19701万元，年末滚存结余89454万元。（社保基金收支总表附后）

（四）国有资本经营预算

2019年全县国有资本经营预算收入总计80万元,全部为本级收入。

2019年全县未发生国有资本经营预算支出。

收支相抵后，结转下年支出80万元。

二、2020年元至6月财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

元至6月，全县地方一般公共预算收入完成21302万元，同比减收25628万元，同比下降54.6%，占年度任务81311万元的26.2%。其中：税务部门完成14149万元，同比减收20242万元，同比下降58.9%，占年度任务60642万元的23.3%；财政部门完成7153万元，同比减收5386万元，同比下降43%，占年度任务20669万元的34.6%。收入大幅减少的原因主要是受新冠肺炎疫情及减税降费因素的影响。

全县公共财政预算支出完成220565万元（含中央、省级补助收入安排的支出），占年度预算404418万元的54.54%。

（二）政府性基金预算执行情况

元至6月，政府性基金预算收入完成14740万元，占年初预算37989万元的38.8%，其中：国有土地使用权出让金3142万元,省级补助收入4538万元（文化旅游体育和传媒收入、农林水收入、社会保障和就业收入、其他收入等）。

政府性基金支出14740万元，占年初预算37989万元的38.8%，其中：国有土地使用权出让金列支3142万元，省级补助列支4538万元（文化旅游体育和传媒支出、农林水支出、社会保障和就业支出、其他支出等）。

收入及支出减少的主要原因是受新冠疫情影响，导致国有土地使用权出让收入及城市基础设施配套费等政府性基金减少。

（三）社会保险基金预算执行情况

元至6月，社保基金收入完成43007万元，占年度预算    185565万元的23.18%。社保基金总支出39268万元，占年度预算173051万元的22.69%。社保基金收支分项完成情况为：

企业养老保险基金收入完成12788万元，机关事业养老保险收入完成8917万元，城乡居民养老保险收入完成8286万元，失业保险基金收入完成136万元，城镇职工医疗保险收入完成3900万元（含生育保险基金收入），城乡居民医疗保险基金收入完成8903万元，工伤保险基金收入完成77万元。

企业养老保险基金支出完成14779万元，机关事业养老保险支出完成 8919万元，城乡居民养老保险支出完成9232万元，失业保险基金支出完成162万元，城镇职工医疗保险支出完成5370万元，城乡居民医疗保险基金支出完成726万元，工伤保险基金支出完成73万元。

收入及支出减少的主要原因是受新冠疫情及减税降费政策影响，导致企业养老保险基金等社保基金减收。

 三、2020年上半年主要工作

上半年，全县财政部门深入贯彻落实县委、县政府工作部署，积极作为、奋发有为，重点围绕疫情防控，积极对冲疫情影响，助力经济复苏，扎实推进各项工作。

（一）全力以赴保障抗疫需求。新冠肺炎疫情发生后，财政部门迅速行动，按照县委、县政府统一部署，认真落实县疫情防控指挥部的要求，及时成立防控应急资金保障领导小组，制定应急资金保障、拨付办法，积极协调上级财政部门、国库支付代理银行，做好资金调度，确保全县疫情防控各项工作不因经费问题受到影响。共拨付各类疫情防控资金1.05亿元，主要用于落实疫情防控患者救治费用、医务人员和防疫工作者临时性工作补贴、医疗卫生人员一次性慰问补助、集中隔离场所建设、其他人员临时补助等费用。 

（二）全力以赴争资金。今年以来，我们认真研究，全面梳理吃透中央、省、市出台的疫情防控、复工复产等相关支持政策，有针对性的向上争取资金。上半年，共争取上级特殊转移支付资金65075万元，政府债券107504万元，抗疫特别国债16467万元，争取资金总量超过全省、全市平均水平，有效保障了基层运转和重点支出，切实缓解了疫情期间财政收支压力。

（三）落实政策保民生。落实各项普惠性、基础性、兜底性民生保障政策，全面持续增强人民群众获得感幸福感。切实保障困难群众基本生活，以建档立卡贫困人口、城乡低保对象、特困供养人员、困难残疾人等群体为重点，足额安排相关经费，全面落实各项保障政策，做到应保尽保。截至6月底，共计拨付涉及民生类的教育支出、农业支出、文化支出、社会保障支出、医疗卫生支出、保障性住房支出等共计16.77亿元，占上半年一般公共预算支出的76%。

（四）支持企业渡难关。持续落实减税降费政策，巩固扩大减税降费成果，共为企业减免税收4474.9万元，减免社保费369.1万元，支持企业轻装上阵。落实援企稳岗政策，拨付稳岗就业补贴66万元，惠及69家企业1460人。对10家纳入国家、省疫情防控重点保障企业，共贷款11240万元，贴息169万元。对中小微企业以及疫情防控物资生产企业生产经营所需的用电、用气、用水等，实行“欠费不停供”政策，共为37家疫情防控在营保供企业拨付电费补贴125万元。为194家商贸流通、物流运输、药品经营、电商平台等在营保供企业给予疫情防控补贴559万元。对15家参与疫情防控物业服务企业拨付补贴资金32万元。对承租国有资产类经营用户的中小微企业减免租金，已为28个行政事业单位涉及经营性用房减免租金201万元，财政补贴100万元。积极为企业降本、贴息、减免，切实帮助企业共渡难关。

（五）集中财力保“三保”。为保障全县疫情防控及经济社会平稳运行，切实兜牢三保底线，今年以来，财政部门强化组织协调，创新工作方法。县政府办公室出台了《关于贯彻落实过“紧日子”要求的通知》文件，通过实施6大类26项具体措施，将“紧”的基调、“严”的要求进一步落实到财政资金管理的各领域、各方面、各环节。坚决执行中央对“三保”工作的重要决策部署，统筹资金保工资、保运转、保基本民生，共统筹财政存量资金2亿元。设立乡村振兴统筹资金池，将43项涉农资金按照规定比例实施统筹，共入池资金3902万元，有力支持了农村人居环境整治、美丽乡村建设。切实筑牢“三保”底线，确保地方财政可持续发展。

上半年，全县上下经受住了新冠肺炎疫情带来的严重冲击，复工复产达产稳步推进，经济运行加快恢复，基本保持了财政平稳运行。但是，下半年疫情影响还将持续，国内外环境更加复杂，不确定因素较多，全年县级一般公共预算收入短收基本已成定局，刚性支出将不断增多，预算平衡压力巨大，财政收支形势仍不容乐观。

四、下半年工作安排

下半年，我们将全面落实中央、省、市相关要求和县委、县政府决策部署，积极应对疫情影响，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保全年财政收支平衡，助力随县经济平稳运行。

（一）强化收入预期管理。坚持把组织收入作为第一要务，紧紧围绕既定目标任务，加强经济形势和税源分析，确保税款足额入库，做到依法征收和应收尽收。挖掘土地税源潜力，在土地出让和补充耕地指标交易上下功夫，弥补减税降费带来的收入缺口。加大争资立项力度，杜绝各部门“等靠要”思想，多措并举激励各单位向上争取资金。进一步谋划项目包装，围绕公共卫生设施、基础设施补短板、环境品质提升等重点民生方面做好项目储备工作，继续争取债券资金支持。

（二）优化调整支出结构。不折不扣落实过紧日子的相关要求，树立“节支也是财源”的观念，继续大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出。进一步加大资金统筹力度，对结余资金和连续2年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保证国家规定的工资项目按时发放和单位的基本运转。结合财政可承受能力，清理调整标准过高、不可持续、僵化固化的支出政策。强化预算绩效评价结果应用，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，进一步提高财政资金使用效益。

（三）激发经济发展活力。推动惠企政策落地见效，认真贯彻落实中央支持湖北经济发展一揽子政策及减税降费各项政策要求，积极主动上门开展政策宣传和辅导，做到应减尽减，能免则免，让企业真正享受到实惠。加快直达资金分配落实，发挥直达资金在“六稳”“六保”中的重要作用，尽快将资金发放到受疫情影响严重的企业和个体工商户，加快实现经济复苏。以“店小二”的姿态全力服务招商引资，大力推进产业链招商、以商招商、资本招商，建立招商与安商协调机制，做好招商后续服务，进一步优化营商环境，培育经济增长点。

（四）加强政府债务管理。严格执行政府债务限额管理，落实政府债务风险应急处置预案，进一步规范政府举债行为。依法开好“前门”，积极组织政府债券项目申报，落实偿债责任，多渠道筹措偿债资金。加强隐性债务统计监测，坚决遏制新增隐性债务，稳妥化解存量隐性债务。强化政府债务监督管理，建立健全债券资金申报、使用、管理、偿还和监督检查管理机制，形成规范化债券资金管理体系，有效防范和化解政府债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，虽然今年经济运行形势极其困难，但挑战与机遇并存。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步坚定信心、攻坚克难、真抓实干、砥砺前行，努力把疫情造成的损失降到最低，全力维护全县社会经济发展大局，为全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官贡献力量！

附件：1、2019年度随县本级一般公共预算收支总表

      2、2019年度随县本级政府性基金预算收支总表

      3、2019年度随县社会保险基金预算收支总表

2019年度举借债务情况说明

截至2019年6月底，随县政府债务余额418004万元。其中：显性债务余额292523.37万元（一般债券197074.65万元、专项债券94736万元、外债转贷712.72万元）；政府隐性债务余额为125480.63万元，为政府承诺以财政资金偿还的隐性债务。对照相关工作方案，严格按照相关要求执行，按照分工实行归口管理，将责任落实到具体单位，严控新增债务。2019年1-6月共化解隐性债务3680万元。目前，随县政府债务率为82.7%，风险等级评定结果为绿色等级。

2019年度本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2019年，随县本级一般公共预算“三公”经费决算支出为1393.97万元，具体情况如下

（一）因公出国(境)费用12.82万元，主要涉及到县政府因公出国(境)考察学习支出。

（二）公务用车购置及运行费支出710.62万元，其中公务用车购置费为190.62万元，主要是公车平台置换车辆；公务用车运行维护费为520万元，主要用于公车平台及其他保留应急车辆单位因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

（三）公务接待费用670.53万元。

2019年度预算绩效评价工作开展情况说明

随县对开展重点专项支出绩效评价的范围和模式作出明确部署，确定重点工作领域，提出具体工作要求。绩效评价采取单位自评与财政重点评价相结合、绩效评价报告与绩效报告相结合的方式，开展多元化的绩效评价模式。开展部门自评，对所有纳入全过程预算绩效管理的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行绩效自评，实现一般公共预算支出绩效评价全覆盖，涉及重点项目资金10141万元。

2019年随县转移支付执行情况说明

2019年湖北省财政厅共拨付随县本级各类补助资金349821万元，其中：

1、返还性收入1227万元。其中：所得税基数返还收入261万元，成品油税费改革税收返还收入349万元，增值税税收返还收入694万元。消费税税收返还收入1万元，增值税五五分享税收返还收入-78万元。

　　2、一般性转移支付收入326425万元。其中：均衡性转移支付收入45607万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入60589万元，结算补助收入7705万元，产粮(油)大县奖励资金收入4667万元，重点生态功能区转移支付收入1686万元，固定数额补助收入38070万元，民族地区转移支付收入11万元，贫困地区转移支付收入6477万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1975万元，教育共同财政事权转移支付收入10137万元 ，科学技术共同财政事权转移支付收入30万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入943万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入51146万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入36547万元，节能环保共同财政事权转移支付收入288万元，农林水共同财政事权转移支付收入37038万元，交通运输共同财政事权转移支付收入15634万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2432万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入1872万元，其他共同财政事权转移支付收入3020万元，其他一般性转移支付551万元。一般性转移支付资金首先用于保证机构正常运转、保障和改善民生，重点增加对教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。

　　3、专项转移支付收入22169万元。其中：一般公共服务281万元，国防6万元，科学技术313万元，文化体育与传媒594万元，社会保障和就业320万元，卫生健康514万元，节能环保3093万元，城乡社区210万元，农林水9025万元，资源勘探信息等349万元，商业服务业等31万元，自然资源海洋气象等2437万元，住房保障3927万元，粮油物资储备284万元，其他收入785万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。

名词解释

（一）财政拨款（补助）收入：指本级财政决算安排且当年拨付的资金。
（二）一般公共服务支出（201类）：反映政府提供一般公共服务的支出。
（三）行政运行（2010601项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。　
（四）一般行政管理事务（2010602项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。
（六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（七）“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。
（八）公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（九）因公出国（境）费：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
（十）公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。
（十一）公务用车购置费：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

附件：随县2019年度决算报表总表