一、财政收入完成情况

（一）全县地方一般公共预算收入分部门完成情况

9月底，全县地方一般公共预算收入累计完成84986万元，占年初预计数123900万元的68.6％，低于时序进度6.4个百分点；同比下降12.5％，减收12154万元。其中：

税务部门完成56907万元，占年初计划76200万元的74.7％，同比上升31.2％，增收13523万元。

财政部门完成11113万元，占年初计划16000万元的69.5％，同比上升13.6％，增收1332万元。

矿业权出让收益16966万元，占年初计划为31700万的53.5％，同比下降61.4％，减收27009万元。

（二）全县地方一般公共预算收入分税种完成情况

税收收入完成54913万元，占年初计划73930万元的74.3％，同比上升30.7％，增收12909万元。

非税收入完成30073万元，占年初计划49970万元的60.2％，同比下降45.5％，减收25063万元。

二、财税收入分析

（一）上半年政策性增收过大，下半年政策性增收因素消除后收入压力陡增。主要为：一是批而未供土地的耕地占用税1亿元已全部入库，无后续税源；二是制造业缓缴税款政策已于5月底全部到期，上半年实现3000万元；三是免抵调增增值税上半年已办理1.1亿元，下半年预计会大幅减少。

（二）矿业权出让收益短收。按年初计划，2023年实现矿业权出让收益3.17亿元，主要为2022年已出让的五个矿权2023年分期缴纳收益、部分石矿出让收益和明阳塘石材矿业权出让收益。截至目前，前两项已缴纳入库，明阳塘石材矿权年内能否年内出让无法预知，并且矿权出让将会改为按面积进行测算，仅此一项比年初计划短收1.5亿元左右。

（三）石材行业税收短收。按年初计划，2023年石材产业地方税收在2022年实现1.1亿元的基础上增收9400万元，达到2亿元左右。但由于荒材使用殆尽、矿产迟迟未开工及其他因素制约，目前，石材产业实现地方税收仅为5000万元，预计全年同比减收规模将达到1.5亿元。

三、下一步工作安排

（一）进一步加大税源摸底和征收的力度。组织税务部门对各行业充分发挥主观能动性，积极寻找新的税收增长点，把潜在性税源变成现实性税源。同时，密切关注新业态经济发展，将防范政策风险与挖掘增长动能相结合，确保全县税收高质量发展。

（二）争取石材产业尽早开工。截至目前，只有部分石材矿业进行试生产，还未正式开采，随着气温逐渐变冷及房地产市场降温等因素限制，年内石材产业税收将达不到预期。建议尽快办理开采前期手续，为后续税收做准备。

（三）加快明阳塘石材矿业权出让手续进度的办理。年初预算时，预计明阳塘可实现矿业权出让收益地方分享部分（35％）为1.78亿元，经咨询石材办和自然资源局，截至目前，对出让的具体时间仍然无法明确。建议督促相关部门加大向上汇报的力度，争取在年内办理矿业权出让。

（四）把盘活国有资源资产作为非税工作的主攻方向，打造“税收不足非税补，盘活资源来换道”的财源建设新模式。大力盘活国有资源，根据省政府相关精神，积极探索闲置土地、国有自然资源（如：水库、林业）、特许经营权等国有资源处置措施。