随县唐县镇中心学校2021年度部门决算

目    录

第一部分 随县唐县镇中心学校概况…………… 1

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 随县唐县镇中心学校2021年度部门决算表………………………………………………………… 4

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 随县唐县镇中心学校2021年度部门决算情况说明………………………………………………… 7

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 其他需要说明的情况……………… 14

第五部分 名词解释…………………………… 14

第六部分  附件 ………………………………… 16

（说明：目录页码自行编辑）

第一部分 随县唐县镇中心学校概况

一、部门主要职责

（一）、贯彻执行党和国家的教育、方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学。

（二）、组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校及所辖学校的教育教学业务管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

二、机构设置情况

从单位构成看，随县唐县镇中心学校部门决算由实行独立核算的随县唐县镇中心学校本级决算和 9 个下属单位决算组成。

纳入随县唐县镇中心学校2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 随县唐县镇中心学校（本级）

2. 随县唐县镇第二中学

3. 随县唐县镇小学

4. 随县唐县镇第二小学

5. 随县唐县镇华宝小学

6. 随县唐县镇砂子小学

7. 随县唐县镇黄庙小学

8. 随县唐县镇石佛小学

9. 随县唐县镇鲁城小学

10. 随县唐县镇中心幼儿园

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

说明：2021年本单位无“三公”经费支出，一是本单位没有公务用车，二是本单位全年无因公出国出境事项，三是本年没有产生公务接待费。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

注：本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出

（说明：表格以PDF格式公开，公开表格展现在正文中。）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计均为6201.03万元。与2020年度相比，收、支总计各增加301.15万元，增长 5.1 %，主要原因是2021年公用经费有所增长。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

   2021年度收入合计6201.03万元。其中：财政拨款收入5936.01万元，占本年收入96%；上级补助收入0 万元，占本年收入0 %；事业收入 265.02万元，占本年收入4%；经营收入0 万元，占本年收入0 %；其他收入0 万元，占本年收入0%。（简述本部门使用科目）

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计6201.03万元。其中：基本支出    5853.03万元，占本年支出 94 %；项目支出 348 万元，占本年支出 6 %；上缴上级支出 0  万元，占本年支出 0 %；经营支出 0 万元，占本年支出 0  %。

（简述本部门使用科目）

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计均为 5936.01 万元。与2020年度相比，财政拨款收、支总计各增加 352.21万元，增长 6 %。主要原因是公用经费和项目资金增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2021年度财政拨款支出5936.01万元，占本年支出合计的94 %。与2020年度相比，财政拨款支出增加 352.21 万元，增长 6 %。主要原因是公用经费和项目资金增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2021年度财政拨款支出5936.01万元，主要用于以下方面：学前教育支出169.19万元，占 2.9 %；小学教育支出2901.75万元，占 48.9 %；初中教育支出2865.07万元，占 48.2 %；。

（按一般公共预算财政拨款支出功能分类科目列举，简述本部门使用科目）

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为   5316.69万元，支出决算为 5936.01 万元，完成年初预算的 111.65 %。其中：(一般公共预算财政拨款支出决算具体情况，按支出功能分类类级科目逐类分析，简述本部门使用科目)

1.一般公共服务支出(类)。年初预算为 5316.69 万元，支出决算为 5936.01 万元，完成年初预算的 111.65%，支出决算数大于年初预算数(凡是年中有追加预算的或决算数低于年初预算数95%的应作原因说明)的主要原因：一是年中追加项目建设资金；二是年中追加公用经费预算；三是年中追加贫困生补助资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出 5588.01 万元，其中：

人员经费5048.54万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、抚恤金、生活补助、助学金、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费 539.47万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

(只说明本部门使用科目)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.01万元，支出决算为 0万元，完成预算的0%。决算数小于预算数的主要原因：本年度无公务接待费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %，比预算增加(减少) 0  万元，主要原因是本年无此项支出。

全年支出涉及出国（境）团组 0 个，累计 0 人次。

2.公务用车购置及运行费支出决算为 0 万元，完成年初预算的  0 %；其中：

(1)公务用车购置费 0 万元，完成年初预算的 0 %，比年初预算增加(减少) 0 万元，主要原因是本年无此项支出。本年度购置(更新)公务用车 0 辆，公务用车保有 0 辆。

(2)公务用车运行费 0 万元，完成年初预算的 0 %，比年初预算增加(减少) 0  万元，主要原因是本年无此项支出。截止2021年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量 0 辆。

3.公务接待费支出决算为 0 万元，完成年初预算的 0 %，比年初预算增加(减少) 2.01 万元，主要原因是本年无此项支出。其中：

外宾接待支出 0 万元。2021年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出 0 万元0。2021年共接待国内来访团组0个， 0人次（不包括陪同人员）。

（注意事项：“三公”经费为零的部门单位，要做文字性描述，并说明原因，不可为空。）

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余   0万元，本年收入 0 万元，本年支出 0 万元，年末结转和结余 0 万元。

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出

(政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况，按支出功能分类类级科目逐类分析，简述本部门使用科目)

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0万元。具体支出情况为：

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出

(国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况，按支出功能分类类级科目逐类分析)

十、机关运行经费支出说明

本单位2021年度机关运行经费支出539.47万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加126.29万元，增长30%。主要原因是：办公设施设备购置经费增加/资产运行维护支出增加。

机关运行经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。

十一、政府采购支出说明

本单位2021采购支出总额538.6万元，其中：政府采购货物支出190.6万元、政府采购工程支出348万元。授予中小企业合同金额538.6万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额150万元，占政府采购支出总额的27.85%。（各部门及单位公开的政府采购金额的计算口径为：本部门单位纳入**年度部门单位预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，单位共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100 万元以上专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金539.47万元，占一般公共预算项目支出总额的9.65％。从评价情况来看，经费管理的进一步规范，要求各校在设备购置、日常维修等方面的落实，进一步改善了办学条件。随着各中小学财务管理水平的不断提高，积极为广大教师搭建学习平台，提供多种进修学习的机会，鼓励教师参加各种学术交流活动，教师专业水平和综合素质获得不断提升。随着宣传工作的不断深入，阳光收费的不断推进，学校财务管理的不断规范，群众政策知晓度和满意度进一步得到提高。（请对自评项目情况进行综述）。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，随县唐县镇中心学校2021年公用经费预算管理相对到位，自评得分19分；资金管理，运行状态较好，自评得分40分，公用经费使用发挥了最大效益，自评得分39分。综合评价应得98分，结论为优秀。

（请对部门整体支出绩效评价情况进行综述，并将《2022年度XX部门整体绩效自评结果》的摘要版和《2022年度XX部门整体部门自评表》作为附件附后）。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

学校建设项目绩效自评综述：项目全年预算数为348万元，执行数为348万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是配备幼儿玩教具7万元；二是完成校舍维修117万元；三是新建一个厕所44万元；四是改造一个运动场180万元。发现的问题及原因：一是在项目实施过程中，可能存在一些不必要的开支；二是风险管控尚有缺陷。下一步改进措施：一是需要进一步优化成本预算和控制；二是加强风险识别和评估。

（请对每个自评项目进行综述，并将《2022年度XX项目自评结果》的摘要版以及《2022年度XX项目自评表》作为附件附后）。

学校建设项目绩效自评综述：本年所有建设项目已经顺利完成，满足了学生人数增长的需求，提高了学校的教学设施水平；建设质量符合规定标准，建筑结构、材料质量、设备配置等方面都得到了有效控制；资金筹措和使用效益都达到了预期目标。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况：一是逐步完善绩效评价体系，科学合理制定项目绩效考核指标，使财政资金产出更大效益。二是加强预算编制，提高预算科学性，提高财政资金使用效益。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

无

第四部分 其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.…

（参考《2021年政府收支分类科目》说明逐项解释）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

（根据本部门使用的其他专用名词补充解释）

第六部分 附件

   一、2021年度随县唐县镇中心学校整体绩效评价报告

一、绩效评价总体情况

（一）教育基本情况（学校数、学生数等基本情况）

我镇2021年有义务教育学校9所,独立公办幼儿园1所，民办幼儿园4所，其中：初中2所,学生1605人；小学7所（不足100人学校5所），小学学生3311人；公办幼儿班学生1202人；民办幼儿园学生559人。

（二）组织实施情况（制定方案、评价过程和方法等）

按照《关于对义务教育阶段学校公用经费管理使用情况进行绩效评价的通知(鄂教财〔2015〕2号)》文件要求，结合我镇实际，制订了唐县镇义务教育学校公用经费绩效评价方案，成立了公用经费领导小组和评价小组，逐项分解工作任务，细化量化考核指标，明确工作目标责任，认真开展督促检查，通过专家评审、师生参与等多种形式，主动接受监督，积极稳妥地解决实施中遇到的各种问题，确保了义务教育公用经费绩效效评价客观公正。同时坚持绩效评价也整改相结合，正确运用绩效评价结果，研究和改进存在的问题和不足，不断提高公用经费管理水平和使用效益。

（三）总体绩效评价（总体效果）

依据《义务教育学校公用经费绩效评价指标体系》经逐项自查自评，我们认为我校的公用经费预算管理相对到位，自评得分19分；资金管理，运行状态较好，自评得分40分，公用经费使用发挥了最大效益，自评得分39分。

综合评价应得98分，结论为优秀。

二、各项指标落实情况

（一）预算管理情况（公用经费预算编制、批复、执行的情况。）

我们认真编制了农村中小学预算方案。我们以报帐单位设置的农村中小学预算为基本预算编制单位，将农村中小学各项收支都纳入预算管理。在不改变学校经费使用权的前提下，对农村中小学实行“校财局管”。通过“二上二下”的工作流程，及时完成年度预算计划的编制工作。

预算下达资金实行统一管理，分校核算。要求学校严格执行预算，保证公用经费严格按规定使用，强化财务管理，严肃财经纪律，推行学校财务公开制度，学校所有支出实行校长负责制，严格执行教育、财政“双审核”制度，提高资金使用效益，确保学校正常运转。

（二）经费管理情况（制度建设、经费核算、支出控制、财务公开、监督检查等情况。）

制定了针对学校财务管理、机制落实、新增债务等相关内容的责任追究制度，并要求各校必须实行民主理财制度，成立民主理财小组，校长和会计不得担任民主理财小组组长，民主理财小组成员要用相应比例的教师代表。民主理财小组要参与学校的预算编制、支出审核等相关财务工作中来，真正乐于行使民主理财小组的职责。学校严格执行国家和省规定的公用经费开支范围及标准据实办理各项支出，无虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用的现象，没有以“白条”以及其他不规范票据充抵支出的现象，支出票据合法有效。各校均成立由学校多方参加的民主理财小组，学校大额资金使用实行民主理财小组成员集体研究决定，实行财务公开，资金使用情况按规范要求在校园醒目位置进行公示，接受师生和群众监督。每学期定期开展义务教育经费管理和使用情况专项督查，发现问题及时整改。

（三）使用绩效情况（学校运转、教师培训、社会效益和群众评等情况。）

2021年财政预算应拨我镇公用经费：中学800元每生乘以学生人数1605人合计1364250元，小学650元每生乘以学生人数3498人（不足100人学校按100人计算）合计2273700元，公办学前教育500元每生乘以学生人数1498人合计74900元，民办普惠幼儿园200元每生乘以学生人数442人合计84000元，全镇实际下达公用经费共计4475350元，均已足额拨付到位，且年终又追补随班就读公用经费79050元，学校各项日常教育教学活动的合理支出得到有效保障。尤其是在资金分配时向薄弱学校倾斜，中小学不足100人的学校全部按100人补齐，幼儿园也开始有公用经费，确保了各中小学及幼儿园的正常运转。公用经费管理的进一步规范，要求各校在设备购置、日常维修等方面的落实，进一步改善了办学条件。随着各中小学财务管理水平的不断提高，积极为广大教师搭建学习平台，提供多种进修学习的机会，鼓励教师参加各种学术交流活动，教师专业水平和综合素质获得不断提升。随着宣传工作的不断深入，阳光收费的不断推进，学校财务管理的不断规范，群众政策知晓度和满意度进一步得到提高。

三、问题分析和意见建议

（一）存在的主要问题和原因分析

公用经费存有少量的超范围开支，支出结构不够合理，培训费开支额占学校公用经费支出金额的比重偏低。

（二）拟采取的整改措施

加强经费预算管理，合理安排公用经费支出比例，严格公用经费的使用范围，确保用在教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电，仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等方面。

（三）对加强公用经费管理的建议

加强对校长和财务人员的培训力度，花好学校的钱，办好学校的事，真正发挥好公用经费的实际效益。

二、2021年度学校建设项目绩效评价报告

   2021年学校建设项目主要有5项，共计资金348万元，其中：添置幼儿园玩教具7万元，鲁城小学教学维修40万元，唐县镇小学保教楼改造77万元，唐县镇第二中学新厕所44万元，唐县镇第二中学改扩建运动场180万元。目前，所有项目均已投入使用，丰富了幼儿园的玩教具，全镇范围内彻底消除了旱厕，所有初中学校有了标准化运动场。

附件2-1

2021年度财政支出项目绩效自评表

                                                          金额单位：万元

单位负责人：杨城   项目负责人：姚小飞    填表日期：2022年  月  日