目  录

第一部分　随县财政局（概况）

一、部门主要职责

二、机构设置情况 

第二部分　随县财政局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　随县财政局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分　名词解释

第六部分  附件

第一部分　随县财政局概况

一、部门主要职责

（一）拟订县财税发展政策、规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县级与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）拟订有关财政、财务、会计管理的规范性文件并监督执行。

（三）负责管理县级各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复县直部门（单位）的年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责县级预决算公开。

（四）按照上级部署，开展重大税收政策的调查研究，提出地方性税种的开征、税目税率调整及减免建议。

（五）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（六）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。

（七）拟订和执行县政府国内债务管理的制度和政策。负责县级政府债券的举借、发行、使用、管理和监督偿还。统一管理政府外债，负责组织外国政府和国际金融组织贷（赠）款项目相关工作。

（八）牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有资本出资人职责，监管县级企业国有资产，加强企业国有资产管理工作。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责全县地方金融类机构、地方性融资担保机构的财务监管。拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

（九）负责审核、汇总编制全县国有资本经营预决算草案。负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。

（十）负责审核、汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

（十一）负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级基建投资的有关政策，制定基建财务管理制度。

（十二）围绕县委发展战略，服务全县产业发展，负责制定产业发展财政措施，管理产业发展资金（基金）。

（十三）负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。指导和监督注册会计师、会计师事务所和代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全县注册会计师、资产评估行业政治建设工作。

（十四）负责组织实施全县农村综合改革相关政策措施。监督财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。负责制定并监督执行全县政府采购制度。负责制定并组织实施全县票据管理制度。负责指导全县财政信息化建设工作。

（十五）承办上级交办的其他事项。

（十六）职能转变

1、完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2、深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺县乡收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县乡财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。落实有关地方金融企业出资人职责和国有资产管理等职能。

3、防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

二、机构设置情况

从单位构成看，随县财政局部门决算由实行独立核算的随县财政局本级决算和6个下属单位决算组成。

纳入随县财政局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1．随县财政局（本级）

2．直属6个二级单位直属单位：随县会计局、随县非税收入管理局、随县农村财政管理局、随县财政国库集中收付中心、随县行政事业单位资产收益征管办公室、随县国资服务中心。

第二部分　　2022年度部门决算表

见附件。

第三部分　随县财政局2022年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

年度随县财政局本级收、支总计均为1026.77　万元。与2021年度相比，收、支总计各增加59.9万元，增加6.19％，主要原因：正常调资，保险等基数上调，项目经费增加。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2022年度随县财政局机关收入合计1026.77万元，与2021年度相比，收入合计增加59.9万元，增长6.19％。其中：财政拨款收入1026.77万元，占本年收入100％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1026.77万元，与2021年度相比，支出合计增加59.9万元，增长6.19％。其中：基本支出861.77万元，占本年支出83.93％；项目支出165万元，占本年支出16.07％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1026.77万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加59.9万元，增长6.19％。主要原因是正常调资，保险等基数上调，项目经费增加。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1026.77万元，比2021年度决算数增加59.9万元。增加主要原因是正常调资，保险等基数上调，项目经费增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1026.77万元，占本年支出合计的100％。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加59.9万元，增长6.19％。主要原因是正常调资，保险等基数上调，项目经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1026.77万元，主要用于以下方面：

一般公共服务支出1026.77万元，占100％。主要用于工资福利支出618.22万元，商品和服务支出408.55万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1095.02万元，支出决算为1026.77万元，完成年初预算的93.77％。其中一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为1095.02万元，支出决算为1026.77万元，完成年初预算的93.77％，支出决算数小于年初预算数，主要原因：人员减少，压缩开支。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出861.77万元，其中：

人员经费603.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费258.4万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度随县财政局无政府性基金预算财政拨款收入支出，故附件表格无数据。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

随县财政局2022年无国有资本经营预算财政拨款支出。故附件表格无数据。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算算为6．9万元，支出决算为6.88万元，完成预算的99.7％。较上年增加0.09万元，增长0．13％，决算数小于预算数的主要原因，认真贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府、县委、县政府关于厉行节约的要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

决算数较上年增加的主要原因是招商引资接待有所增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1、因公出国（境）支出决算数为0万元，与上年持平。

2、公务用车购置及运行费支出决算数为0万元，与上年持平。

3、公务接待费预算为6.9万元，支出决算为6.88万元，完成预算的99.7％，较上年增加0.09万元。增长0.13％。决算数小于预算数的主要原因认真贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府、县委、县政府关于厉行节约的要求，进一步从严控制“三公”经费开支。其中：

国内公务接待支出6.88万元，接待对象主要是各商会及企业投资人，以及省、市级财政系统检查工作人员，主要是开展招商引资工作及检查指导工作。

十、机关运行经费支出说明

随县财政局2022年度机关运行经费支出258.4万元，较上年减少6.03万元，减少2.3％。主要是认真贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府、县委、县政府关于厉行节约，落实过紧日子的要求，压缩开支。

十一、政府采购支出说明

2022年度随县财政局机关无政府采购项目。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，随县财政局机关没有单位价值50万元以上通用设备，没有单位价值100万元以上专用设备。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，随县财政局组织对2022年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及项目9个，资金合计165万元，占一般公共预算项目支出总额的100　％。

组织开展2022年度整体支出绩效评价，从评价情况来看，整体支出预算管理情况良好，预算执行总额控制在年初预算批复额度内，产出情况良好，各项工作在预定时间内及时实施完成，绝大部分产出指标的指标值已达到年初设定目标值，年度绩效目标完成情况良好。

（二）　部门决算中项目绩效自评结果。

项目全年预算数为165万元，执行数为165万元，完成预算100％。主要产出和效益良好。

（三）绩效评价结果应用情况

至部门决算公开时，加强项目规划、绩效目标管理、完善项目分配方法和管理方法、加强项目管理、结果与预算安排相结合，完成情况良好。

第四部分  名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

（八）使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

2．…

（参考《2021年政府收支分类科目》说明逐项解释）

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十八）其他专用名词。