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随县唐县镇中心学校2022年度部门决算

目    录

第一部分 随县唐县镇中心学校概况…………… 1

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 随县唐县镇中心学校2022年度部门决算表

…………………………………………………………  4

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 随县唐县镇中心学校2022年度部门决算情况说明………………………………………………… 7

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 其他需要说明的情况………………17

第五部分  名词解释……………………………17

第六部分 附件………………………………… 20

第一部分 随县唐县镇中心学校概况

一、部门主要职责

（一）、贯彻执行党和国家的教育、方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学。

（二）、组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校及所辖学校的教育教学业务管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

二、机构设置情况

从单位构成看，随县唐县镇中心学校部门决算由实行独立核算的随县唐县镇中心学校本级决算和 9 个下属单位决算组成。

纳入随县唐县镇中心学校2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 随县唐县镇中心学校（本级）

2. 随县唐县镇第二中学

3. 随县唐县镇小学

4. 随县唐县镇第二小学

5. 随县唐县镇华宝小学

6. 随县唐县镇砂子小学

7. 随县唐县镇黄庙小学

8. 随县唐县镇石佛小学

9. 随县唐县镇鲁城小学

10. 随县唐县镇中心幼儿园

第二部分 2022年度部门决算表

1. 收入支出决算总表

1. 收入决算表

1. 支出决算表

1. 财政拨款收入支出决算总表

1. 一般公共预算财政拨款支出决算表

1. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

注：本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出

1. 财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为6751.83万元。与2021年度相比，收、支总计各增加 550.80万元，增长8.88%，主要原因是2022年公用经费有所增长。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

   2022年度收入合计6751.83万元，与2021年度相比，收入合计增加550.80万元，增长8.88%。其中：财政拨款收入6153.06万元，占本年收入91.13%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入409.50万元，占本年收入6.07%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0 万元，占本年收入0 %；其他收入189.27万元，占本年收入2.80%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计6751.83 万元，与2021年度相比，支出合计增加550.80万元，增长8.88%。其中：基本支出   6323.15万元，占本年支出93.65%；项目支出428.68万元，占本年支出6.35%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出   0万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为6153.06 万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加217.05 万元，增长 3.53%。主要原因是公用经费和项目资金增加。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入   6153.06万元，比2021年度决算数增加217.05万元。增加主要原因是公用经费和项目资金增加。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加0万元。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加   0万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出6153.06万元，占本年支出合计的91.13 %。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加217.05万元，增长3.53%。主要原因是公用经费和项目资金增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出6153.06万元，主要用于以下方面：学前教育支出421.44万元，占 6.85 %；小学教育支出2608.07万元，占 42.39 %；初中教育支出3123.55万元，占 50.76 %；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为   4708.83万元，支出决算为6153.06万元，完成年初预算的130.67%。

1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为4708.83万元，支出决算为6153.06万元，完成年初预算的130.67%，支出决算数大于年初预算数(凡是年中有追加预算的或决算数低于年初预算数95%的应作原因说明)的主要原因：一是年中追加项目建设资金；二是年中追加公用经费预算；三是年中追加贫困生补助资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出5724.39万元，其中：

人员经费5136.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费587.48万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余   万元，本年收入 0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0万元。

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.8万元，支出决算为0.54万元，完成预算的11.25%。较上年减少 1.47万元，下降73.13%。决算数小于预算数的主要原因：本年度无因公出国(境)费、公务用车购置及运行费支出。决算数较上年减少的主要原因：本年度无因公出国(境)费、公务用车购置及运行费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的 0%。较上年增加 0万元，增长0%。决算数小于（大于）预算数的主要原因：本年无此项支出。决算数较上年减少的主要原因本年无此项支出。

全年支出涉及出国（境）团组 0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费预算为0万元，支出决算为   0万元，完成预算的  0%；较上年增加 0万元，增长0%。决算数小于预算数的主要原因：本年无此项支出。决算数较上年减少的主要原因：本年无此项支出。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出0万元。截至2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费预算为4.8万元，支出决算为 0.54万元，完成预算的11.25%，较上年减少4.26万元。决算数小于预算数的主要原因：减少公务接待。其中：

外宾接待支出 0万元。2022年共接待来访团组0个。

国内公务接待支出0.54万元，接待对象主要是学生家长，主要是开展食堂品餐评餐工作。2022年共接待国内来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

1. 机关运行经费支出说明

本单位无机关运行经费支出

十一、政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额527.15万元，其中：政府采购货物支出86.99万元、政府采购工程支出431万元、政府采购服务支出9.16万元。授予中小企业合同金额527.15万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额96.15万元，占授予中小企业合同金额的87.01%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，部门共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金587.48万元，占一般公共预算项目支出总额的10.26％。从评价情况来看，从评价情况来看，经费管理的进一步规范，要求各校在设备购置、日常维修等方面的落实，进一步改善了办学条件。随着各中小学财务管理水平的不断提高，积极为广大教师搭建学习平台，提供多种进修学习的机会，鼓励教师参加各种学术交流活动，教师专业水平和综合素质获得不断提升。随着宣传工作的不断深入，阳光收费的不断推进，学校财务管理的不断规范，群众政策知晓度和满意度进一步得到提高。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，随县唐县镇中心学校2022年公用经费预算管理相对到位，自评得分19分；资金管理，运行状态较好，自评得分40分，公用经费使用发挥了最大效益，自评得分39分。综合评价应得98分，结论为优秀。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

学校建设项目项目绩效自评综述：项目全年预算数为426.68万元，执行数为426.68万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是完成校舍维修142.68万元；二是新建保教楼284万元。发现的问题及原因：一是在项目实施过程中，可能存在一些不必要的开支；二是风险管控尚有缺陷。下一步改进措施：一是需要进一步优化成本预算和控制；二是加强风险识别和评估。

学校建设项目绩效自评综述：本年所有建设项目已经顺利完成，满足了学生人数增长的需求，提高了学校的教学设施水平；建设质量符合规定标准，建筑结构、材料质量、设备配置等方面都得到了有效控制；资金筹措和使用效益都达到了预期目标。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况：一是逐步完善绩效评价体系，科学合理制定项目绩效考核指标，使财政资金产出更大效益。二是加强预算编制，提高预算科学性，提高财政资金使用效益。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

无

第四部分 其他需要说明的情况

无

第五部分 名词解释

（一）财政拨款（补助）收入：指本级财政决算安排且当年拨付的资金。

（二）一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

（三）行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（四）一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。

（六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（七）“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

（八）公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（九）因公出国（境）费：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

（十）公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

（十一）其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

（十二）公务用车购置费：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、因公出国境费、会议费、福利费、培训费、公务接待费、工会经费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

第六部分 附件

    一、2022年度随县唐县镇中心学校整体绩效评价报告

一、绩效评价总体情况

（一）教育基本情况（学校数、学生数等基本情况）

我镇2022年有义务教育学校9所,独立公办幼儿园1所，民办幼儿园4所，其中：初中2所,学生1633人；小学7所（不足100人学校5所），小学学生3371人；公办幼儿班学生1431人；民办幼儿园学生559人。

（二）组织实施情况（制定方案、评价过程和方法等）

按照《关于对义务教育阶段学校公用经费管理使用情况进行绩效评价的通知(鄂教财〔2015〕2号)》文件要求，结合我镇实际，制订了唐县镇义务教育学校公用经费绩效评价方案，成立了公用经费领导小组和评价小组，逐项分解工作任务，细化量化考核指标，明确工作目标责任，认真开展督促检查，通过专家评审、师生参与等多种形式，主动接受监督，积极稳妥地解决实施中遇到的各种问题，确保了义务教育公用经费绩效效评价客观公正。同时坚持绩效评价也整改相结合，正确运用绩效评价结果，研究和改进存在的问题和不足，不断提高公用经费管理水平和使用效益。

（三）总体绩效评价（总体效果）

依据《义务教育学校公用经费绩效评价指标体系》经逐项自查自评，我们认为我校的公用经费预算管理相对到位，自评得分19分；资金管理，运行状态较好，自评得分40分，公用经费使用发挥了最大效益，自评得分39分。

综合评价应得98分，结论为优秀。

二、各项指标落实情况

（一）预算管理情况（公用经费预算编制、批复、执行的情况。）

我们认真编制了农村中小学预算方案。我们以报帐单位设置的农村中小学预算为基本预算编制单位，将农村中小学各项收支都纳入预算管理。在不改变学校经费使用权的前提下，对农村中小学实行“校财局管”。通过“二上二下”的工作流程，及时完成年度预算计划的编制工作。

预算下达资金实行统一管理，分校核算。要求学校严格执行预算，保证公用经费严格按规定使用，强化财务管理，严肃财经纪律，推行学校财务公开制度，学校所有支出实行校长负责制，严格执行教育、财政“双审核”制度，提高资金使用效益，确保学校正常运转。

（二）经费管理情况（制度建设、经费核算、支出控制、财务公开、监督检查等情况。）

制定了针对学校财务管理、机制落实、新增债务等相关内容的责任追究制度，并要求各校必须实行民主理财制度，成立民主理财小组，校长和会计不得担任民主理财小组组长，民主理财小组成员要用相应比例的教师代表。民主理财小组要参与学校的预算编制、支出审核等相关财务工作中来，真正乐于行使民主理财小组的职责。学校严格执行国家和省规定的公用经费开支范围及标准据实办理各项支出，无虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用的现象，没有以“白条”以及其他不规范票据充抵支出的现象，支出票据合法有效。各校均成立由学校多方参加的民主理财小组，学校大额资金使用实行民主理财小组成员集体研究决定，实行财务公开，资金使用情况按规范要求在校园醒目位置进行公示，接受师生和群众监督。每学期定期开展义务教育经费管理和使用情况专项督查，发现问题及时整改。

（三）使用绩效情况（学校运转、教师培训、社会效益和群众评等情况。）

2022年财政预算应拨我镇公用经费：中学800元每生乘以学生人数1633人合计1306400元，小学650元每生乘以学生人数3371人（不足100人学校按100人计算）合计2191150元，公办学前教育500元每生乘以学生人数1431人合计715500元，民办普惠幼儿园200元每生乘以学生人数559人合计11180元，全镇实际下达公用经费共计4224230元，均已足额拨付到位，且年终又追补随班就读公用经费79050元，学校各项日常教育教学活动的合理支出得到有效保障。尤其是在资金分配时向薄弱学校倾斜，中小学不足100人的学校全部按100人补齐，幼儿园也开始有公用经费，确保了各中小学及幼儿园的正常运转。公用经费管理的进一步规范，要求各校在设备购置、日常维修等方面的落实，进一步改善了办学条件。随着各中小学财务管理水平的不断提高，积极为广大教师搭建学习平台，提供多种进修学习的机会，鼓励教师参加各种学术交流活动，教师专业水平和综合素质获得不断提升。随着宣传工作的不断深入，阳光收费的不断推进，学校财务管理的不断规范，群众政策知晓度和满意度进一步得到提高。

三、问题分析和意见建议

（一）存在的主要问题和原因分析

公用经费存有少量的超范围开支，支出结构不够合理，培训费开支额占学校公用经费支出金额的比重偏低。

（二）拟采取的整改措施

加强经费预算管理，合理安排公用经费支出比例，严格公用经费的使用范围，确保用在教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电，仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等方面。

（三）对加强公用经费管理的建议

加强对校长和财务人员的培训力度，花好学校的钱，办好学校的事，真正发挥好公用经费的实际效益。

二、2022年度学校建设项目绩效评价报告

2022年学校建设项目主要有2项，共计资金358万元，其中：唐县镇中心学校教学楼改造74万元，唐县镇第二幼儿园保教楼284万元。目前，所有项目均已投入使用，学校办学条件进一步得到改善。

附件2-1

2022年度财政支出项目绩效自评表

                                                          金额单位：万元

单位负责人：杨城   项目负责人：姚小飞    填表日期：2022年12月30日

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