第一部分 政府决算报告

第二部分 2022年度政府决算情况说明

一、2022年度举借债务情况说明

二、2022年度本级一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

三、2022年度预算绩效评价工作开展情况说明

四、2022年度转移支付执行情况说明

五、重点项目绩效评价情况

第三部分 2022年度决算公开表

表1：随县一般公共预算收入决算表

表2：随县本级一般公共预算收入决算表

表3：随县一般公共预算支出决算表

表4：随县本级一般公共预算支出决算表

表5：随县一般公共预算基本支出决算表

表6：对乡镇税收返还决算表

表7：随县一般公共预算转移性支付表

表8：随县本级一般公共预算专项转移支付分项目表

表9：随县本级地方政府一般债务限额及余额情况表

表10：随县政府性基金预算收入决算录入表

表11：随县本级政府性基金预算收入决算录入表

表12：随县政府性基金预算支出决算表

表13：随县本级政府性基金预算支出决算表

表14：随县本级政府性基金预算转移支付情况表

表15：随县地方政府专项转移支付分项目情况表

表16：随县本级地方政府专项债务限额及余额情况表

表17：随县国有资本经营预算收入决算表

表18：随县本级国有资本经营预算收入决算表

表19：随县国有资本经营预算支出决算表

表20：随县本级国有资本经营预算支出决算表

表21：国有资本经营预算专项转移支付分地区、分项目决算表

表22：随县国有资本经营预算转移性支付表

表23：随县本级社会保险基金预算收入情况决算表

表24：随县本级社会保险基金预算支出情况决算表

表15：城乡居民基本养老保险基金收支决算表

表26：机关事业单位基本养老保险基金收支决算表

表27：职工基本医疗保险（含生育保险）基金收支决算表

表28：城乡居民基本医疗保险基金收支决算表

表29：工伤保险基金收支决算表

表30：失业保险基金收支决算表

表31：随县地方政府债务余额及限额表

表32：随县地方政府债券还本付息表

表33：随县2022年政府债券资金使用情况表

表34：随县地方政府债券转贷情况表

表35：随县本级地方政府“三公”经费支出决算表

关于随县2022年度财政决算（草案）和2023年

元至6月财政预算执行情况的报告

——2023年8月24日在县四届人大常委会第十二次会议上

县财政局局长　　杨海波

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向会议作随县2022年度财政决算（草案）和2023年元至6月财政预算执行情况的报告，请予以审议，并请列席人员提出意见。

一、2022年财政决算情况

2023年6月，省财政厅下达了随县2022年度财政结算，现将具体情况报告如下：

（一）一般公共预算

2022年全县一般公共预算收入584585万元，占预算调整后578703万元的101.02％。其中：地方一般公共预算收入114016万元（不含留抵退税6390万元），上级补助收入374125万元，地方政府一般债券转贷收入47744万元，上年结余41352万元，调入资金7348万元。调入资金主要为：统筹以前年度存量资金及收回部分预算单位未使用完毕的结转结余资金。对比预算调整数578703万元增加5882万元的主要原因是：2022年上级补助收入中县级基本财力保障补助和补充县区财力转移支付收入同比增加导致收入总额增加。

2022年全县公共财政预算支出527523万元，占预算调整后578703万元的91.16％。其中：一般公共预算支出477193万元，上解上级支出20210万元，补充预算稳定调节基金7200万元，地方政府一般债券还本支出22920万元。对比预算调整数578703万元减少51180万元的主要原因是：一是预算支出统计口径发生变化，将结转下年支出57062万元计入年终滚存结余，年终滚存结余比预算调整数9920万元增加47142万元，导致预算支出减少47142万元；二是上解支出为20210万元，减少1790万元；三是一般公共预算支出为477193万元，减少2279万元；四是其他一般债务还本支出增加31万元。　

收支相抵后，结转下年支出57062万元，结转下年支出产生的原因是预算收支统计口径发生变化，部分延续性项目尚未完成，按照收付实现制统计口径还未支付的余额记入结转下年支出，例如：农田建设补助资金5187万元，水污染防治资金4440万元，城市燃气管道等老化更新改造2828万元等。

（二）政府性基金预算

2022年全县政府性基金预算收入248114万元，占预算调整后243019万元的102.1％。其中：本级收入63068万元，省级补助收入12031万元，地方政府专项债券转贷收入131036万元，上年结余38359万元，调入资金3620万元。调入资金主要为：用统筹以前年度资金解决其他自行试点项目收益专项债券还本付息和发行费。对比预算调整数243019万元增加5095万元的主要原因是：本级收入和调入资金增加。

2022年全县政府性基金预算支出198449万元，占预算调整后243019万元的81.66％。其中：本级支出140185万元，地方政府专项债券还本支出58264万元。对比预算调整数243019万元减少44570万元的主要原因为预算执行进度偏后，导致本年支出减少，结转下年支出增加，具体为：一是预算支出统计口径发生变化，结转下年支出计入年终滚存结余，由13284万元增加为49665万元，导致本年支出减少36381万元；二是本年实际支出减少8189万元。

收支相抵后，结转下年支出49665万元，收支平衡。

（三）社保基金预算

2022年全县社保基金收入235281万元，占年初预算170410万元的138.07％。其中：企业职工基本养老保险收入84178万元，机关事业单位基本养老保险基金收入37984万元，城乡居民基本养老保险基金收入37182万元，失业保险基金收入628万元，工伤保险基金收入141万元，职工基本医疗保险基金（含生育保险）收入13359万元，城乡居民基本医疗保险基金收入61809万元。

2022年全县社保基金支出226573万元，占年初预算193226万元的117.26％。其中：企业职工基本养老保险支出84072万元，机关事业单位养老保险基金支出38419万元，城乡居民基本养老保险基金支出28121万元，失业保险基金支出315万元，工伤保险基金支出354万元，职工基本医疗保险基金（含生育保险）支出7483万元，城乡居民基本医疗保险基金支出67809万元。

2022年，社会保险基金收支相抵结余8708万元，累计结余117720万元。　

（四）国有资本经营预算

2022年全县国有资本经营预算收入15385万元，占预算调整后15710万元的97.93％。其中：本级收入13669万元，省级补助收入6万元，上年结余收入1710万元。

2022年全县国有资本经营预算支出5562万元，占预算调整后15710万元的35.4％。

收支相抵后，结转下年支出9823万元，收支平衡。

国有资本经营支出与预算调整后差额较大的原因主要是：2022年结转下年支出应调入一般公共预算，但在当年未调出造成结转下年支出较大。

（五）政府债务情况

2022年，省政府核定我县政府债务限额546811万元，其中：一般债务限额289998万元，专项债务限额256813万元。

随县政府债务余额520507.1万元，其中：一般债务263694.1万元，专项债务256813万元。政府债务余额未超过省政府核定的限额，债务率为110％，风险等级评定结果为绿色等级。

二、2023年元至6月财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

2023年元至6月，全县一般公共预算收入434566万元，占年初预算627205万元的69.29％。其中：上年结转收入57062万元，一般债券转贷收入17280万元，地方一般公共预算收入66159万元，上级补助收入294065万元。

地方一般公共预算收入66159万元，占年初预算123900万元的53.4％，超“过半”目标4209万元，超时序进度3.4个百分点；较去年同期增收19392万元，同比上升41.47％。其中：税收收入41639万元，非税收入24520万元。

全县公共财政预算支出294013万元（含中央、省级补助收入安排的支出），占年度预算562494万元的52.27％，同比增幅16.72％。其中：一般公共服务支出29005万元；国防支出20万元；公共安全支出5010万元；教育支出40412万元；科学技术支出1451万元；文化体育与传媒支出1250万元；社会保障和就业支出75427万元；卫生健康支出28555万元；节能环保支出1196万元；城乡社区支出16349万元；农林水支出38986万元；交通运输支出34711万元；资源勘探信息等支出1623万元；商业服务业等事务支出127万元；金融支出200万元；自然资源海洋气象等支出2256万元；住房保障支出5776万元；粮油物资储备支出948万元；灾害防治与应急管理事务支出3243万元；其他支出80万元；债务付息支出7348万元；债务发行费用支出40万元。

部分资金支出进度超出或滞后的主要原因是：一是年初预算时对上级转移支付按上一年度为参照进行预算，由于政策调整，部分上级转移支付变动导致支出进度发生变化；二是部分资金执行率较低的原因为项目还在建设中，部分上级专项资金尚未完全到位，待下半年项目到期后支付到位，例如农林水支出，资源勘测信息支出等；三是部分资金执行率高的原因为部分项目集中在上半年完成，例如债券付息支出和卫生健康支出。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年元至6月，全县政府性基金预算收入112927万元，占年初预算106307万元的106.23％。其中：上年结转收入49665万元；本级收入25015万元；地方政府专项债券转贷收入33600万元；省级补助收入4647万元。超年初预算较大的主要原因是：上年结转收入和政府专项债券收入增加。

本级收入25015万元，占年初预算55250万元的45.28％。其中：土地出让价款收入24689万元，补缴的土地价款1万元，城市基础设施配套费收入246万元，污水处理费收入79万元。

省级补助收入4647万元。主要是：移民资金转移收入及彩票公益金收入。　　

政府性基金预算支出63602万元，占年初预算106307万元的59.83％，其中：社会保障和就业支出7872万元，城乡社区支出25719万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出25335万元，彩票公益金安排的支出208万元，债务付息支出4464万元，债务发行费支出4万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年元至6月，全县社保基金收入137298万元，占年初预算185623万元的73.97％。其中：企业职工基本养老保险收入10565万元，机关事业养老保险收入26786万元，城乡居民养老保险收入39215万元，失业保险基金收入302万元，工伤保险基金收入57万元，城镇职工医疗保险收入（含生育保险）6749万元，城乡居民基本医疗保险基金收入53624万元。

社保基金支出95233万元，占年初预算205927万元的46.25％。其中：企业职工基本养老保险支出31062万元，机关事业养老保险支出20654万元，城乡居民养老保险支出15585万元，失业保险基金支出44万元，工伤保险基金支出49万元，城镇职工医疗保险支出（含生育保险）5490万元，城乡居民基本医疗保险基金支出22349万元。

截至6月底，社会保险基金结余42065万元，累计结余198682万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年元至6月，全县国有资本经营预算收入16745万元，占年初预算57816万元的28.96％。其中：上年结转收入9823万元，其他国有资本经营预算企业利润收入6917万元，省级补助收入5万元。　

国有资本经营预算支出4万元。主要为：国有企业退休人员社会化管理补助资金。

国有资本经营预算收支与年初预算差额较大的主要原因是：我县国有资本经营预算收入主要为县属国有企业经营利润收入，上半年部分石材企业只履行完采矿权出让手续，还未形成实际经营收入，暂无利润上缴，待年底时根据实际情况作调出资金处理。

（五）政府债务情况

2023年，省政府核定我县政府债务限额603660万元，其中：一般债务限额307278万元，专项债务限额296382万元。截至2023年6月，我县政府债务余额571387.1万元，其中：一般债务余额280974.1万元，专项债务余额290413万元。随县举债空间32272.9万元，其中：一般债务空间26303.9万元，专项债务空间5969万元。

三、2023年上半年主要工作

（一）克难攻坚，财政收入逆势增长。面对经济下行、减税降费、外部环境等因素影响，财税部门靠前发力、奋力拼搏，积极开展税源管理和财税征收，财政收入超额完成“过半”目标。元至6月，全县完成地方一般公共预算收入66159万元，占年初预算123900万元的53.4％。聚焦中央、省级预算内投资和政府专项债券资金两大重点，主动谋划对接，全力立项争资。2023年上半年新增财力性转移支付14619万元，其中：县级基本财力保障转移支付资金9297万元，支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付2304万元，县域经济高质量发展激励资金3018万元，在一定程度上缓解了随县的财政支出压力。积极争取债券资金应发尽发，截至6月底，随县发行债券资金共计63942万元，其中：新增一般债券资金17280万元，新增专项债券33600万元，再融资一般债券13062万元，重点支持鄂北水资源配置随县配套工程、县城基础设施补短板、公共卫生补短板、垃圾无害化处理等项目建设。

（二）以民为本，重大支出保障有力。坚持以人民为中心的发展思想，始终把“三保”放在财政工作的首位，抓实兜牢“三保”底线，人民群众获得感和幸福感更加充盈。截至6月底，全县地方一般公共预算支出29.4亿元，同比增幅16.71％。2023年我县全年足额预算“三保”资金309880万元，占预算的53.57％，各类资金预算标准均高于或按国保标准落实到位。其中：保工资支出预算151465万元，占“三保”预算的48.88％；公用经费支出预算5696万元，占“三保”预算的1.84％；保基本民生支出预算152719万元，占“三保”预算的49.28％。截至6月底，各类“三保”已按年初预算标准完成支出218461万元，为预算的70.5％，基本民生保障良好，工资足额发放，机构运转平稳。

（三）共同缔造，乡村振兴成势见效。坚持以共同缔造的路径为参照，凸显乡村的经济、生态、美学“三个价值”，唱响集体增强、农民增收、农业增质、治理增效、乡村增色“五增同步”的“主旋律”。扎实推进和美乡村建设留住乡愁，重点做好2021年万和镇青苔村等4个美丽乡村试点村验收的准备工作，持续推进2022年尚市镇净明铺村等5个和美乡村试点建设工作；成功申报万和镇倒峡村等5个村为2023年和美乡村试点村。循序推进美丽乡村建设示范片项目建设，柳林镇团结村、金桥村主体工程已完工90％，其余五个村完工率接近80％，力争柳林、三里岗两镇七村美丽乡村示范片主体工程在9月底前全面完工，并建成全省标杆。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，开展衔接推进乡村振兴补助资金政策落实情况监督检查，共检查20个镇（场），384个村，审核项目718个，涉及补助资金40403万元。保障村级组织运转经费，及时拨付2023年1－2季度村（社区）干部工作报酬和有关待遇资金2746.6万元。

（四）综合施策，营商环境持续优化。坚持问题导向和目标引领，围绕中心、服务大局，多措并举创优营商环境，为“中部争百强、县域再进位”贡献财政力量。及时足额兑现奖励政策，截至6月底，已拨付24家企业奖励资金205万元，支持企业做大做强；为39家外贸出口企业兑现出口奖励1192万元，鼓励企业出口创汇；奖励4家专精特新企业50万元，支持企业专业技术攻关。规范政府采购行为，提高中小微企业预留比例，共组织政府采购招投标140笔，面向中小微企业136笔，预留比例高达97.14％。实行电子化采购，目前，随县集中采购目录内项目和工程招投标电子化比例为100％，分散采购目录内项目已全部实行电子化采购。提升县城首位度，累计发放86户县城商品房住房补贴303万元，着力提升县城烟火气。实施创业担保贷款，支持创业就业工作，截至6月底，共扶持个人和企业198人（户），担保贷款金额8745万元，拨付财政贴息资金43.42万元，为47户“首贷户”贴息66.54万元。减免市场主体房屋租金，减免134户小微企业和个体工商户经营性用房租金84.57万元。

四、下半年工作安排

（一）做好增收文章，促进财力扩量提质。时刻把推动“质的有效提升和量的合理增长”放在心上，聚焦县政府确定的“税源培植三年倍增”计划，认真落实工业经济“123456”发展思路，千方百计壮大财政实力，确保完成全年任务目标定位不动摇。一是加快万和明阳塘石材矿业权出让办理进度，力争在年内出让；二是协调相关部门及督促已出让的石材矿权加快办理安全生产许可等审批手续的进度，争取早日开工；三是加大税收清查的力度，对应缴未缴的税收进行清理并督促入库；四是凝聚各方力量，继续保持“拼、抢、实”的状态和作风，积极主动对上争取各类可用财力，确保各类资金总量增长10％以上。

（二）做强预算约束，规范预算执行管理。今年财政收支矛盾大，财政形势异常严峻，财政部门要督导各预算单位规范预算执行管理，严格落实过“紧日子”“苦日子”要求，严控一般性支出。一是突出预算编制的严肃性，坚持“无预算、不支出”的基本原则，严禁无预算、超预算支出。严禁各部门新增项目支出，可上可不上的项目坚决不上，必须要上的项目经县委县政府同意后，报财政预算调整后方可执行；二是严禁新建楼堂馆所，严禁新上除省委省政府规定以外的信息类项目建设；三是取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待活动，严控公务用车报废、更新购置和运行维护支出，公务用车购置经费预算执行中一律不得办理追加，部门年初预算中如无车辆购置费预算，一律不得购置车辆；四是“三公”经费只减不增，不得超过年初预算数及上年决算数；部门如需增加“三公”经费预算，原则上通过内部调剂解决；五是加快预算执行进度，进一步加强项目管理，认真分析和研究支出进度慢的原因，把握加快财政支出进度的各个环节，确保各项支出预算及时形成实际支出，切实提高财政资金使用效益。及时督促部门（单位）梳理各项支出，对年初预算已落实到具体项目和实施单位的要尽快组织实施，加快资金审核和支付，及时下达用款计划并办理资金支付。

（三）做细风险防范，确保财政安全运行。以“时时放心不下”的责任担当，当好政府财政管理的“守门人”，筑牢防范各类财政风险安全网。一是兜牢“三保”底线。统筹好转移支付和自有财力，把“三保”放在支出的绝对优先位置。完善应急处置机制，对风险早发现、早处置。二是守牢政府债务风险底线。防范政府债务风险是硬要求、铁纪律，在快发行、加进度的同时，严格落实各项制度规定，确保资金依法合规使用，到期债券本息及时足额偿还。高度关注利息支出率、债务率等风险指标，坚持举债规模与财力相匹配，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制增量。三是防范财政运行风险。坚持实事求是、量入为出的财政工作原则，严禁超越财政承受能力搞建设、超进度拨款，确保收支平衡。做好平衡预案，加强库款管理和预算执行、债券使用的统筹协调，保持库款合理规模。

主任、各位副主任、各位委员，虽然我县今年财政收支矛盾较大，但我们坚信，在县委县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，上下同欲、万众一心，撸起袖子加油干，随县发展一定会跑出“加速度”，跨出高质量。