目录：

一、关于随县2019年财政预算（草案）的报告

二、名词解释

三、转移支付情况说明

四、政府债务情况说明

五、“三公经费”预算安排情况说明

六、政府性基金收支预算情况说明

七、社保基金预算说明

八、一般公共预算收入表

九、一般公共预算支出表

十、一般公共预算基本支出表

十一、一般公共预算税收返还和转移支付表

十二、政府一般债务限额和余额情况表

十三、政府性基金收入表

十四、政府性基金支出预算表

十五、政府性基金转移支付表

十六、政府专项债务限额和余额情况表

十七、国有资本经营收支预算表

十八、社保基金预算收入表

十九、社保基金预算支出表

二十、社保基金预算收支表

二十一、三公经费预算表

二十二、专项转移支付分地区、分项目表

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次常委会报告2019年财政预算（草案），请予审议,并请列席会议的各位同志提出意见。

一、2019年财政预算面临的形势

2019年，全县财政减收因素增多，刚性支出增大，收支矛盾较以往年度更为突出，预算平衡任务更加艰巨。

(一)从收入方面看，减收因素较多。一是减税降费政策力度空前。初步测算同比减收税收15409万元，减少地方公共财政收入8867万元。二是石材产业恢复开工迹象不甚明朗。即使复工，也是一个渐进的过程。另外，石材企业近90%属小微企业，税收贡献占石材产业的80%以上，受小微企业减免税政策的影响，与正常开工年度相比，预计减收税收近6000万元。三是一次性税源所占比重较大及新增税源偏少。特别是随着建安房地产行业由暖转冷，一次性税收征收殆尽，再加上建安税收大部分外流到随州市直或曾都区，新增税源不能够弥补收入短板。四是调入资金总量锐减。经过以前年度资金统筹，可供统筹使用的财政资金几乎用尽，2018年专项转移支付与2017年相比减少2.3亿元，2019年可供统筹的资金仅为1.4亿元，比2018年减少1.2亿元。

(二）从支出方面看，支出压力巨大。一是人员支出压力增大。按照“保工资、保运转”的原则，大幅提高了养老保险、医疗保险、住房公积金、奖励性津贴等人员经费预算标准，需增加支出4000万元左右。二是社保支出缺口较大。2018年通过征收新机保实施准备期养老保险的措施在2019年将不复存在，预计2019年机关事业单位养老保险资金缺口为7200万元，居民养老保险缺口为5300万元。三是新招人员增人增资。随着机构改革的推进，据测算，我县预计新招人员700人左右，需增加支出4000万元。四是法定支出、重点项目及民生支出持续增长。加大精准扶资、教育、医疗卫生、文化、科技、社保、环保等法定支出和民生项目的投入， 2019年需要增加项目支出1.3亿元。五是政府债券还本付息进入高峰期。2019年政府债券、基金会借款、政府融资平台债务还本付息预计4.7亿元，仅2019年到期债券利息达1.4亿元，同比增加1069万元。

综合分析，2019年财政预算收支形势十分严峻，需要增强忧患意识，从严从紧编制财政预算。

二、2019年财政预算安排的指导思想和编制原则

根据全县“十三五”规划和县委、县政府关于2019年经济社会发展的总体要求，综合考虑财政减收增支因素，2019年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九届二中、三中全会精神以及县委、县政府的决策部署，积极应对经济发展趋势性变化，着力培植壮大财源，强化收入征管，优化支出结构，坚持“保工资、保运转、保民生、培财源、防风险”，牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资金统筹力度，保障重点领域支出和全县重大项目的推进，努力推动全县经济社会全面协调可持续发展。

按照依法理财、加强统筹、有保有压、突出重点、公开透明、注重绩效的原则，对县级一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算进行统筹安排。

三、2019年度财政预算

（一）公共财政预算

1、2019年公共财政收入预算

2019年本级一般公共预算收入77908万元，增加5771万元，增长8%。按照县级财政收入预期目标和现行财政体制测算，2019年，预计县级公共预算总收入为412819万元，其中，地方一般公共预算收入77908万元，上级补助收入317522万元，调入预算稳定调节基金12621万元，调入资金4768万元。

2、2019年公共财政支出预算口径

（1）单位分类分档：对全县所有行政事业单位实行分类分档，公安（含林业公安）、纪委（含巡察办）、政法委、司法局为1类，“四大家”为2类，综合管理部门为3类，一般管理部门和直属事业单位为4类，参照公务员管理单位为5类，义务教育学校为6类，全额事业单位为7类，差额事业单位为8类，自收自支单位为9类。

（2）财政供养人员：根据预算单位编制数、实际在岗和离退休正常增减人数确定。

3、财政支出标准

（1）人员经费：

①在职人员工资。由基本工资、规范化津补贴（绩效工资）、教护10%、冲销结余、通讯补贴、住房补贴、妇女卫生费、物业补贴、住房公积金、车改、交通补贴、乡镇工作补贴组成。

1-5类单位：财政按人社批复全额负担（含第十三个月工资），乡镇在职人员的乡镇工作补贴从财政体制结算中解决。

6类单位：财政负担基本工资、绩效工资、住房补贴、交通补贴、物业补贴、乡镇工作补贴。

7、8类单位：实行定员定额，财政分别按6万元、4.5万元预算（非义务教育高中教师按人年6万元预算）。

其他人员：（1）工勤编内聘用人员和各单位安置的退伍军人实行定额补助，按人年6万元预算；（2）卫生系统医疗单位，专业公共卫生人员每个卫生院3人，每人每年6万元预算，其他人员仍然改养人为养事，按乡镇常住人口人年12元安排公共卫生经费；（3）退养民师：按每人每年1.92万预算；（4）国土分流人员：按基本工资的60%预算；（5）水库内退人员：按每人每年0.932万元预算。

②离退休人员离退休费

离休费按人社批复财政全额负担。退休费纳入基本养老保险基金发放。

③养老保险

按人社批复工资项（全额工资项剔除车改、交通补贴、乡镇工作补贴）的20%预算。

④职业年金

年初预留，虚转实时以人社局测算数据实负担。

⑤医疗保险

1-5档（含乡镇）行政事业单位按在职人员全额工资总额的9.5%预算，6-8类单位按在职人员全额工资总额的7%预算，退休人员按基本退休费和津补贴两项之和的9%预算，离休人员按人年4.5万元标准预算。

⑥住房公积金

1-5档行政事业单位按人社批复全额预算(按12%测算)，6类按人社批复工资项的6%预算(义务教育口径待市政府确定后再行调整)，7-9档不预算。

⑦奖励性津贴

在职及退休人员按1-6类单位按每人每年12000元、7类单位按每人每年10000元预算、8类单位按每人每年8000元预算，乡镇在职人员在体制结算中解决。

⑧9类单位。人员经费由单位非税收入负担。

（2）公用经费。①小车费按车改后保留公务用车数量每车4万元预算，由财政全额负担。②日常公用经费实行分类分档和单项定额办法。具体定额标准：1类单位，公安（含林业公安）、纪委(含巡察办)、政法委、司法局，分别按人年2.76万元、2.6万元、2.5万元、2.1 万元标准预算，财政全额负担；2、3类单位分别按人年1.6万元、1.3万元标准预算，由财政全额负担；4、5类单位按人年1.3万元预算，财政负担50%；6类义务教育按小学生年600元、初中生年800元，由财政全额负担;非义务教育高中按生年500元预算，学前教育按生年250元，由财政全额负担；7、8类单位按人年0.9万元预算，由单位非税收入负担。

（3）项目经费。2019年项目预算按零基预算、突出重点、有保有压的原则，根据政策要求和财力许可从紧编制，除重点保障支出的项目和县委、县政府确定的重点项目支出外，其他一般性项目只减不增。

根据上述支出口径，计划安排2019年县级公共预算总支出为409023万元，剔除债券等不可预计因素，比上年增长3%。其中：地方一般公共预算支出387939万元，上解支出 17261 万元，调出资金3823万元。

2019年预算数与2018年预算执行数相比，部分科目之间变动较大，主要原因是顺应机构改革，国家对支出科目进行了较大幅度的调整，两年的科目之间不能完全对应。

4、财政收支平衡情况

2019年，预计县级公共预算总收入为412819万元。地方一般公共预算支出387939万元，上解支出 17261 万元，调出资金3823万元，收支相抵，结余3796万元。根据国发[2014]45号、国发[2015]3号文件规定，预算结余3796万元转入预算稳定调节基金，按规定用于弥补预算资金缺口。

（二）政府性基金预算

2019年，政府性基金收入预算32816万元。按来源分项预算：（1）政府性基金本级预算收入20681万元。（2）省级补助收入8312万元。（3）政府性基金预算调入资金3823万元，从一般公共预算调入用于偿还到期政府专项债券利息3823万元。

2019年，政府性基金支出预算32816万元，预算支出情况:（1）县级政府性基金预算支出20681万元，其中：国有土地收益基金支出安排500万元，农业土地开发资金支出安排300万元，国有土地使用权出让金支出安排19200万元，污水处理费支出安排135万元，城市建设配套费支出546万元。（2）省级补助收入支出安排8312万元。（3）政府性基金预算调入资金安排用于偿还到期债券利息3823万元。收支相抵平衡。（详见附表）

（三）社保基金预算

根据省财政厅、人社厅基金预算编制要求和口径，县财政局会同县人社局编制了随县2019年社保基金预算。2019年，社保基金预算收入169974万元，比上年增长16%；预算支出166003万元，比上年增长25%。当年收支结余3971万元，累计结余78622万元。（详见附表）

（四）国有资本经营预算

根据有关政策要求，纳入2019年县级国有资本经营预算编制范围的企业有随县城市开发投资有限公司。经过初步测算，2019年县级国有资本经营预算收入为80万元，县级国有资本经营预算支出安排为80万元，主要用于还本付息。收支平衡。（详见附表）

四、2019年财政预算安排的特点

2019年财政收支矛盾突出，预算平衡困难加剧，必须采取资金统筹、压缩项目、优化支出等措施，推进工资制度、机关事业单位养老保险制度、公务用车制度等制度改革，保障民生政策落实。

（一）加大资金统筹力度。2019年计划统筹1.4亿元用于一般公共预算。统筹的1.4亿元将用于2018年度7-12月增资1000万元，2019年度新招人员经费650万元，2019年晋级晋档增资、死亡抚恤等人员经费2000万元，乡村振兴2000万元，县城基础设施建设及管理经费2000万元,公共文化服务体系示范区创建经费500万元, 禁养区养殖场拆除补偿1000万元，补发教育系统一次性退休补贴362万元，取消收费职能单位运转经费补助877万元，其他未列入年初预算的特殊事项1600万元，统筹用于精准扶贫1600万元，预留其他事项经费411万元。县委党校建设资金、乡村医生退休补助待标准确定后另行安排。

（二）加大“保工资，保运转”力度。在财力十分紧张的情况下，坚持“保工资，保运转”优先，在2018年的基础上，重点加大人员预算投入，提高医疗保险、养老保险及住房公积金等保障标准，人均财政保障水平较上年有较大幅度提高，其中：1-5档单位人均增加0.8万元，6档单位人均增加0.45万元，7档、8档单位人均增加0.31万元，镇级人员经费人均增加0.21万元。具体表现为：一是将养老保险按人社批复的工资项目为基数进行全额预算，与2018年相比，增加预算333万元；二是将医疗保险按人社批复的工资项目为基数进行全额预算，与2018年相比，增加预算1178万元；三是将1-5档单位住房公积金按人社批复全额预算，增加预算570万元，义务教育系统公积金缴费比例待市政府确定比例后进行调整；四提高奖励性津贴标准，1-6档单位人均调增2000元，7-8档单位人均调增1000元，增加预算1206万元；五是非义务教育公用经费纳入预算内负担，增加预算543万元；六是提高乡镇“七站八所”在岗人员经费标准，增加预算312万元。

（三）加大民生和社会治理领域投入。继续加大对教育、医疗、社保、优抚等投入。其中：学生资助及政策兜底154万元、科技及人才专项300万元、基本公共卫生942万元、新机保及城乡居民基本养老保险本级补助共计8300万元，森林病虫害防治、林业调查及森林资源管护经费根据实际情况从森林植被恢复费中列支。

（四）做好县委、县政府确定的重点项目投入。全力保障重点项目支出，确保县委、县政府确定的重点发展领域支出。其中：县城投公司对星旗棚改项目建设5000万元，精准扶贫5400万元，基层组织保障及村干部补助690万元，乡村振兴2000万元，县城污水管网建设750万元，县城基础设施建设及管理经费2000万元，开发区基础设施建设1400万元，禁养区养殖场拆除经费1000万元，普通公路建设1500万元，旅游发展及厕所革命1300万元。

（五）大幅压缩或取消一般性支出项目。严格管理部门支出，在2018年的基础上，对已完成或非刚性支出的项目进行压缩或取消，同口径压减1509万元，压减幅度3.78%。按照上级要求，按不低于5%的幅度压缩一般性支出，在此基础上再按3%的比例压缩“三公”经费，严控购置费、会议费、差旅费及“三公”经费支出，与2018年相比，压减金额281万元，降幅9.3%。

五、完成2019年财政预算的主要措施

2019年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻县委、县人大、县政府的各项决策部署和工作要求，牢固树立高质量发展理念，进一步落实积极财政政策，加快推进财税体制改革，加强财政预算管理工作，着力保障重点支出，促进全县经济社会持续健康发展。

（一）加大“收”的力度。一是加强依法征收，做好税收保障。继续坚持压力传递、责任分担的工作机制，加强财源建设与税收控管的无缝隙对接，依法加强征收，确保完成年度收入任务。二是继续加大落实结构性减税、普遍性降费政策力度，严格执行行政事业性收费和政府性基金项目目录清单制度，完善涉企收费监管机制，优化企业发展环境，进一步降低企业税费负担。建立完善财政金融协调联动机制，继续运用续贷周转金、产业基金、“政银集合贷”等财政金融手段，引导撬动民间资本，努力解决实体经济融资难融资贵问题。三是加大培植财源力度，建立健全县域税源管理机制。稳定现有税源，严格税收征管；培植新兴税源，加大招商引资力度和项目建设力度，力争早建成、早投产、早见效；打造主力税源，加强帮扶服务，支持现有企业做大做强，增强发展后劲，提高税收增量。2019年税收增长主要有一是华润风电公司2019年将划转随县征管，预计增加税收2080万元，增加地方公共财政收入为880万元；二是以炎帝学校为带动，部分城区土地市场逐渐回暖，预计可增收6500万元左右；三是将进一步加大耕地指标交易力度。预计2019年将挂牌交易2000亩，按2018年省自然资源厅挂牌最低价9万/亩测算，可增收1.8亿元。

（二）优化“支”的结构。一是坚持“保工资、保运转”优先。提高人员支出保障标准，取消或压减一般性项目支出。二是强化项目支出预算管理。对各类项目支出预算进行全面清理，凡政策已经到期、工作任务已经完成和使用效果不明显的，一律不再保留；需继续保留的，按照支出用途进行整合，提高支出效率。三是加强专项资金管理。对教育、科技、社会保障、医疗卫生、文化事业和城市建设管理等民生支出，科学调配财力，确保重点项目建设和民生政策有效落实。

（三）挖掘“统”的深度。进一步强化财政预算全口径大统筹，切实落实《预算法》和国务院相关政策规定，将结余资金以及连续两年未用完的结转资金收回财政统筹使用。加大项目资金整合力度，提高项目资金的配置效益，并建立以绩效为导向的项目支出动态调整机制和绩效评价结果反馈整改机制，推动绩效评价结果与预算安排相结合。全面实施乡村振兴大统筹，除“四保”以外上级专项财政性资金，无论是涉农项目还是非农项目全部进资金池进行统筹，实现“应统尽统”。进入资金池的资金对接乡村振兴项目库，严格按照程序统筹使用，以实现财政资金效益的最大化。

（四）提高“管”的水平。一是加大政府债务监管力度。加快存量债务置换和化解；通过债务动态管理及定期测算政府性债务预警指标等方式加强债务风险防控；规范债券资金使用，做好新增一般债券项目和专项债券项目预算调整工作。二是加大国有资产和国有企业监督管理力度。实现国有资产集中管理，合理配置，继续做大做强城投公司等国有企业，充分发挥其在民生项目建设等方面的作用。三是规范政府采购管理。深入落实政府采购相关规定和制度，加大对政府采购的监管力度。四是加强财政监督检查。加强财政法律法规宣传，抓好乡镇财务人员的业务培训工作；加大财政监督检查力度，确保财政资金安全、使用高效。

（五）拓宽“评”的范围。进一步完善绩效目标体系，改进绩效评价方式，推进绩效信息公开，努力拓展管理范围，实现重点项目支出和部门整体支出绩效评价全覆盖，并不断向政策、制度、管理等方面拓展，实行绩效评价报告，加强评价结果运用。实行了绩效管理“两个全覆盖”的工作目标，即：实现本级政府专项绩效目标规范管理全覆盖；实现部门整体支出绩效目标规范管理全覆盖。

（六）巩固“廉”的成效。加大基层党建工作力度，发挥党建引领作用，推进全面从严治党不断向基层延伸。继续把作风建设作为净化财政系统政治生态的头号工程常抓不懈，不断巩固“作风建设年”活动的丰硕成果，大力推进作风建设常态化制度化，着力营造人心思进、人心思干、团结和谐、共谋发展的良好工作氛围，不断推动财政各项工作提质增效。

主任、各位副主任、各位委员，2019年财政改革发展任务十分艰巨，我们将认真贯彻落实本次会议决议，在县委、县政府的正确领导下，在县人大和社会各界的监督支持下，强化责任，真抓实干，努力完成全年的预算任务，为全县经济社会又好又快发展做出新的贡献！

名 词 解 释
1、一般公共预算
   指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
   2、一般公共预算收入
   指根据现行财政管理体制规定，划归地方财政的税收和非税收入。税收收入是指国家依据其政治权力向纳税人强制征收的收入，主要由增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等20个税种组成。非税收入是指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。主要有专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入等。
   3、一般公共预算支出
   指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括：
   （1）一般公共服务支出，主要是用于提供一般公共服务的人大、政协、政府办公及相关机构、党委办公及相关机构、发展与改革、财政、税收、群众团体事务等方面的支出。
   （2）国防支出，主要是用于兵役征集、国防教育、民兵建设与管理等方面的支出。
   （3）公共安全支出，主要是用于武装警察、公安、国家安全、司法、国家保密等维护社会公共安全方面的支出。
   （4）教育支出，主要是用于教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、进修及培训等教育事务方面的支出。
   （5）科学技术支出，主要是用于科学技术管理、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科学技术普及等科学技术方面的支出。
   （6）文化体育与传媒支出，主要是用于文化、文物、体育、新闻出版、广播影视等方面的支出。
   （7）社会保障和就业支出，主要是用于人力资源和社会保障管理、民政管理、对社会保险基金的补助、行政事业单位离退休、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然生活灾害救助、最低生活保障、救助等社会保障和就业方面的支出。
   （8）卫生与计划生育支出，主要是用于医疗卫生管理、计划生育管理、公立医院、公共卫生、应急救治、医疗保障、食品药
   品监督管理等医疗卫生与计划生育方面的支出。
   （9）节能环保支出，主要是环境保护管理、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、退耕还林、污染减排、能源管理等节能环保方面的支出。
   （10）城乡社区事务支出，主要是用于城管执法、工程建设管理、城乡社区规划与管理、公共基础设施建设、城乡社区环境卫生等城乡社区事务方面的支出。
   （11）农林水事务支出，主要是用于农业、林业、水利、扶贫、农业综合开发、农业综合改革等农林水方面的支出。
   （12）交通运输支出，主要是用于公路、水路、铁路建设与管理、成品油价格改革对城市公交、出租车的补贴等交通运输方面的支出。
   （13）资源勘探电力信息等事务支出，主要是用于工业和信息产业监管、安全生产监督、国有资产监管、支持中小企业发展等方面的支出。
   （14）商业服务业等事务支出，主要是用于商业流通、旅游业管理与服务、涉外发展等商业服务业方面的支出。
   （15）援助其他地区支出，主要是用于对其他地区各类援助、捐赠等方面的支出。
   （16）国土资源气象等事务支出，主要是用于国土资源、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。
   （17）住房保障支出，主要是用于保障性安居工程、住房公积金、购房补贴等住房方面的支出。
   （18）粮油物资储备支出，主要是用于粮油物资储备方面的支出。
   （19）其他支出，主要是用于人防建设、征兵、权责发生制列支等方面的支出。
   （20）债务付息支出，主要是用于归还一般债务利息所发生的支出。
   （21）债务发行费用支出，主要是用于政府用于一般债务发行兑付费用方面的支出。
   4、转移支付
   指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金拨付。现行我国中央、省、市州对地方的转移支付主要可分为两类：一是一般性转移支付，不规定具体用途，可由地方作为财力统筹安排使用，旨在促进地方政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付，为了实现中央、省、市州特定政策目标，专款专用。
   5、营改增
   指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，简称营改增，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革
   的总体部署出发做出的重要决策，目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。营改增在全国的推开，大致经历了以下三个阶段。2013年8月1日，"营改增"范围推广到全国试行，将广播影视服务业纳入试点范围。2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围; 2016年3月18日召开的国务院常务会议决定，自2016年5月1日起，中国将全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点，至此营改增全面铺开。
   6、返还性收入
   指下级政府收到上级政府的返还性收入，包括增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还和其他税收返还等。
   7、调入资金
   指不同性质之间的调入收入，本文主要是反映从政府性基金预算、国有资本经营预算等其他预算调入一般公共预算的资金。
   8、上解省财政支出
   是指市级财政根据省对下财政体制应上解省级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。
   9、预算稳定调节基金
   是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，是一种逆周期财政政策的重要工具。
   10、政府性基金预算
   指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
   11、社会保险基金预算
   指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。
   12、国有资本经营预算
   指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。
   13、地方政府一般债券
   指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
   省以下地区由省级转贷，并由地方向省还本付息。
   14、地方政府一般债券还本
   指地方政府用于归还一般债务本金所发生的支出，由于地方政府在收到一般债券的当年列入相关支出，为避免重复列支出，债券还本资金列入线下支出科目，由上级财政部门结算上划。
   15、地方政府专项债务
   指地方政府专项债券和清理甄别认定的截至2014年12月31日非地方政府债券形式的存量专项债务。根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》规定，专项债务收入、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。
   16、预算绩效管理
   指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
   预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。推进预算绩效管理，要将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

2019年转移支付安排情况说明：2019年公共财政预算转移支付收入安排317522万元，其中：1、返还性收入1227万元；一般性转移支付收入219030万元；3、专款补助收入97265万元。

2019年政府债务情况说明：截至2018年12月底全县政府性债务余额245227.86万元，其中：一般债务173089.86万元，专项债务72138万元。2019年省、市转贷政府债券到期本金26583.1万元，申报置换债券21363亿元，实际额度根据上级安排确定。

2019年“三公”经费预算安排情况说明：2019年“三公”经费财政拨款预算874万元，其中：1．因公出国（境）费10万元；2．公务用车购置及运行费374万元；3．公务接待费490万元。与2018年预算相比，2019年 “三公”经费财政拨款预算减少93万元，下降9.62%，其中，公务用车购置及运行费减少10万元，公务接待费减少83万元。

2019年，纳入编制范围内的政府性基金收入预算32816万元。按来源分项预算：

(一)政府性基金本级预算收入20681万元

1、国有土地使用权出让金20000万元;

2、污水处理费135万元；

3、城市建设配套费546万元。

（二）政府性基金预算上级补助收入8312万元

1、大中型水库移民后期扶持基金6898万元；

2、小型水库移民扶助基金98万元；

3、旅游发展基金20万元；

4、大中型水库移民培训资金92万元；

5、彩票公益金1204万元；

（三）政府性基金预算调入资金3823万元

2019年政府性基金支出预算安排为32816万元，收支相抵平衡。预算支出情况:

（一）政府性基金本级预算支出20681万元

1、国有土地使用权出让金支出安排20000万元

①国有土地收益基金支出 500万元；

②农业土地开发资金支出300万元；

③国有土地使用权出让金支出安排19200万元，主要用于：一是征地拆迁补偿支出4000万元；二是城市建设支出600万元；三是农村基础设施建设支出12100万元；四是农田水利建设支出200万元；五是土地出让业务支出100万元；六是廉租住房支出300万元；七是教育资金支出1000万元，用于炎帝学校二期工程项目建设；八是其他国有土地使用权出让收入安排支出900万元。

2、污水处理费支出135万元，主要用于污水处理设施建设和运营。

3、城市建设配套费支出546万元，主要用于城镇公用设施建设及维护400万元，农村生活垃圾以奖代补100万元,城区路灯电费及维护46万元。

（二）省级补助收入安排支出8312万元

1、大中型水库移民后期扶持基金6898万元；

2、小型水库移民扶助基金98万元；

3、旅游发展基金20万元；

4、大中型水库移民培训资金92万元；

5、彩票公益金1204万元。

（三）政府性基金预算调入资金安排支出3823万元。用于2019年到期专项政府债券付息。

根据省财政厅、人社厅2019年基金预算编制要求和口径，县财政局会同县人社局编制了随县2019年社保基金预算。预计2019年社保基金预算收入169974万元，比上年增收23792万元，增长16%；预算支出166003万元，比上年增支33280万元，增长25%。当年收支结余3971万元，累计结余78622万元。社会基金分险种预算：

一、企业养老保险收支预算

1、企业养老保险预算收入48892万元， 比上年增收11350万元，增长30%。

2、企业养老保险预算支出59858万元，比上年增支38485万元，增长56%。

3、企业养老保险收支平衡情况：当年收支结余-10966万元，累计结余2376万元。

二、机关事业养老保险收支预算

1、机关事业养老保险预算收入26760万元，比上年减收258万元，减少1%。

2、机关事业养老保险预算支出26760万元，比上年减支2855万元，减少10%。

3、机关事业养老保险收支平衡情况：当年收支平衡，累计结余-16826万元。

三、城乡居民养老保险收支预算

1、城乡居民养老保险预算收入32289万元，比上年增收5884万元，增长22%。。

2、城乡居民养老保险预算支出21461万元，比上年增支5007万元，增长30%。

3、城乡居民养老保险收支平衡情况：当年收支结余10828万元，累计结余53706万元。

四、失地农民养老保险收支预算

1、失地农民养老保险预算收入450万元。

2、失地农民养老保险预算支出450万元。

3、失地农民养老保险收支平衡情况：当年收支平衡。

五、失业保险收支预算

1、失业保险预算收入388万元，比上年增收105万元，增长37%。

2、失业保险预算支出81万元，比上年增支29万元，增长56%。

3、失业保险收支平衡情况：当年收支结余307万元，累计结余1857万元。

六、城镇职工医疗保险收支预算

1、城镇职工医疗保险预算收入8029万元，比上年增收967万元，增长14%。

2、城镇职工医疗保险预算支出7056万元，比上年增支2128万元，增长43%。

3、城镇职工医疗保险收支平衡情况：当年收支结余973万元，累计结余9755万元。

七、城乡居民医疗保险收支预算

1、城乡居民医疗保险预算收入52013万元，比上年增收4862万元，增长10%。

2、城乡居民医疗保险预算支出49399万元，比上年增支8353万元，增长20%。

3、城乡居民医疗保险收支平衡情况：当年收支结余2614万元，累计结余27800万元。

八、离休干部医疗保险收支预算

1、离休干部医疗保险预算收入153万元，比上年增收3万元，增长2%。

2、离休干部医疗保险预算支出150万元，与上年持平。

3、离休干部医疗保险收支平衡情况：当年收支结余3万元，累计结余-1074万元。

九、伤残军人医疗保险收支预算

1、伤残军人医疗保险预算收入286万元，比上年增收74万元，增长35%。

2、伤残军人医疗保险预算支出286万元，比上年减支74万元，减少21%。

3、伤残军人医疗保险收支平衡情况：当年收支平衡，累计结余-1196万元。

十、工伤保险收支预算

1、工伤保险预算收入395万元，比上年增收185万元，增长88%。

2、工伤保险预算支出254万元，比上年增支218万元，增长606%。

3、工伤保险收支平衡情况:当年收支结余141万元，累计结余1328万元。

十一、生育保险收支预算

1、生育保险预算收入319万元，比上年增收168万元，增长112%。

2、生育保险预算支出248万元，比上年增支120万元，增长94%。

3、生育保险收支平衡情况：当年收支结余71万元，累计结余896万元。

一般公共预算收入表.xlsx

一般公共预算支出表（县级即本级）.xlsx

一般公共预算基本支出表（经济分类）.xlsx

税收返还和转移支付情况表.xlsx

一般债务限额和余额情况表.xls

政府性基金预算收入表.xls

政府性基金转移支付表.xlsx

政府性基金预算支出表.xls

专项债务限额和余额情况表.xls

国有资本经营预算支出表.xls

国有资本经营预算收入表.xls

社保基金预算收入表.xls

社保基金预算支出表.xls

社保基金预算表.xls

专项转移支付分地区、分项目表.xlsx

三公经费预算表.xls